Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя

Содержание
  1. Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя
  2. Образцы платежного поручения по уплате взносов в 2019 году
  3. Как уплачиваются платежи в фиксированном размере ИП в 2019 году
  4. Срок уплаты фиксированных платежей
  5. Как рассчитаться взносы ИП за неполный год
  6. Сумма взносов ИП при превышении дохода 300 000 рублей
  7. Срок уплаты 1% с доходов в ПФР
  8. Как рассчитать взносы с доходов свыше 300 000 рублей
  9. Как определить доход
  10. Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя: новости, изменения
  11. Фиксированные взносы ИП в 2019 году
  12. Когда ИП уплачивают страховые взносы за себя
  13. Размер страховых взносов ИП 2019
  14. Как рассчитать страховые взносы
  15. Какую сумму ИП должен заплатить за неполный год
  16. Пример расчета
  17. Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2019 году — для ИП за себя
  18. Правовое обоснование фиксированных страховых взносов для ИП
  19. Новые КБК в 2019 году
  20. За какой период ИП платит взносы
  21. Когда ИП может не платить взносы за себя
  22. Таблица размеров фиксированных взносов «за себя» на 2019 год
  23. Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован
  24. На странице № 109 этого закона написано следующее:
  25. Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2019 году:
  26. Как платить 1% в 2019 году, если доход превысит 300 000 рублей?
  27. Как быстро посчитать в зависимости от даты открытия ИП и от суммы годового дохода?
  28. Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2020 году:
  29. А на 2020 год есть калькулятор?
  30. Что с 2018 годом? Какие взносы?
  31. Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
  32. “Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”
  33. “Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?”
  34. “ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?”
  35. Сколько фиксированных взносов платит ИП в 2019 году
  36. Как платить взносы
  37. Отчетность через интернет бесплатно!
  38. Когда платить
  39. Кбк для уплаты взносов ип за себя в 2019 году
  40. Взносы с превышения дохода для ИП в 2019 году 
  41. Пример
  42. Способы уплаты взносов ИП за себя в 2019 году
  43. Что грозит ИП за несвоевременную оплату страховых взносов «за себя»
  44. Зачем ИП платит страховые взносы
  45. Кто может не платить взносы за себя
  46. Сколько взносов надо платить
  47. Порядок уплаты взносов

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя

Рассчитать ИП за можно на калькуляторе на сайте ФНС.

Образцы платежного поручения по уплате взносов в 2019 году

Ниже представлены официальные образцы платежек для уплаты взносов ИП.

Как уплачиваются платежи в фиксированном размере ИП в 2019 году

Платежи определяются исходя из статьи 420 НК РФ. Как мы уже сказали, эти платежи предприниматель платит как с работниками, так и без. При этом размер выплат за себя не зависит от наличия работников. ИП на пенсии также платят фиксированные.

В 2019 году платежи составляют:

  • ОПС: 29 354 руб.;
  • ОМС: 6 884 руб.

Следует иметь в виду, что предприниматели не могут применять пониженные тарифы по взносам за себя. Такая льгота предусмотрена только для  вознаграждений другим физлица — и только в отношении платежей работников, но не за себя.

Согласно п. 2 ст. 432 НК РФ фиксированная сумма должна быть оплачена до истечения календарного года. Получателем платежа является налоговый орган, в котором стоит на учете предприниматель.

КБК в платежном документе следует указывать:

  • 18210202140061110160 — для пенсионных взносов (как в фиксированном размере, так и с доходов 1%)
  • 18210202103081013160— для медицинских взносов

Данные КБК взяты с официального сайта ФНС России.

Если предприниматель принял решение прекратить деятельность и сняться с учета в налоговом органе, то оплатить он обязан в течение 15 дней с даты снятия с учета. При этом сумма будет скорректирована пропорционально отработанному времени в календарном году.

Срок уплаты фиксированных платежей

Срок уплаты фиксированных взносов — не позднее 31 декабря текущего года. То есть за 2019 год нужно заплатить не позднее 31 декабря 2019 года.

Платежи уплачиваются в инспекцию по месту учета ИП.

Как рассчитаться взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался не с начала года или закончил деятельность в 2019 году, он платит не полную сумму, а определяет ее пропорционально количеству месяцев, в течение которых он был зарегистрирован. А за первый месяц сумму определяют пропорционально количеству дней.

ИП зарегистрировался 15 января 2019 года.

За полные 11 месяцев с февраля по декабрь он должен будет заплатить:

  • в ПФР 26 907,83  руб. (29 354 руб. : 12 мес x 11 мес.) 
  • в ФОМС 6 310,33 руб. (6 884 руб. : 12 мес x 11 мес.) 

За январь нужно посчитать пропорционально количеству дней, в течение которых человек был предпринимателем. Всего в январе 31 день, а бизнесмен зарегистрировался 15 числа, то есть был предпринимателем 17 дней в месяце (31 дн. – 14 дн.). Поэтому сумма за январь равна:

  • в ПФР 1 341,45 руб. (29 354 : 12 х 17/31);
  • в ФФОМС 314,59 руб. (6 884 руб. : 12 х 17/31).

Сумму считаем с копейками, округляем до копеек по правилам округления.

Общая сумма:

  • в ПФР 28 249,28 руб. (26 907,83 руб. + 1 341,45 руб.)
  • в ФФОМС 6 624,92 руб. (6 310,33 руб. + 314,59 руб.).

 

Сумма взносов ИП при превышении дохода 300 000 рублей

Если за календарный год доходы предпринимателя окажутся больше 300 тыс. руб., то сверх выплат, указанных выше, ИП должен заплатить страхвзносы на пенсионку в размере 1% от суммы дохода, превысившего 300 000 руб.

При этом ограничена максимальная величина. Она не может превысить значение:  8 x 29 354 руб. = 234 832 руб.

Срок уплаты 1% с доходов в ПФР

Согласно п. 2 ст. 432 НК РФ такие выплаты уплачиваются до 1 июля года, следующего за отчетным. То есть за 2019 год нужно заплатить не позднее 1 июля 2020 года.

Уплачиваются в инспекцию по месту учета – КБК 18210202140061110160.

Как рассчитать взносы с доходов свыше 300 000 рублей

Сумма дополнительных выплат в ПФР=Сумма доходов300 000х1%

Срок уплаты дополнительных платежей — не позднее 1 июля 2020 года.

Какие брать доходы для расчета, зависит от вашей налоговой системы. Подробную информацию об этом смотрите в таблице далее.

Как определить доход

Налоговый режимКак считать доход
Упрощенная система Доходы минус расходы. Определяя годовой доход, учитывайте все поступления в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. То есть доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 249 и 250 НК РФ).Про вычет из доходов расходов есть два мнения и два варианта решения проблемы: опасный и безопасный:1. ИП вычитает расходы, на которые уменьшают налоговую базу при УСН.Об этом сказано в пункте 14 обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в четвертом квартале 2017 года по вопросам налогообложения (документ утвержден ФНС России 23.01.2018). Налоговики ссылаются на определение Верховный суд РФ от 18.04.2017 №  304-КГ16-16937.Взять конкретные суммы можно из Книги учета доходов и расходов — строка «Итого за год» по графам Доходы и Расходы.2.ИП не вычитает из доходов расходы.

Источник: https://www.26-2.ru/art/352226-fiksirovannye-vznosy-ip-v-2019-godu-za-sebya

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя: новости, изменения

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя

В 2019 году предпринимателей ожидают серьезные изменения в исчислении страховых сборов, которые уплачиваются бизнесменом за себя.

Как известно, эта сумма имеет постоянную величину, в 2018 году она была 32 385 рублей (в нее включаются ОПС и ОМС). Кроме этого при годовой прибыли более 300 тыс. рублей бизнесмену вменяется уплата дополнительного сбора – 1% от суммы превышения.

Сумма фиксированного платежа ИП в 2019 году за себя увеличится в среднем на 12% и будет равна 36 238 рублям.

Сроки перечислений средств в Казну и КБК для платежек останутся неизменными. За невыполнение законодательных требований по уплате предпринимателю будет вменен штраф в размере от 20 до 40% от суммы недоимки.

Фиксированные взносы ИП в 2019 году

Согласно налоговому законодательству в Казну государства ежегодно перечисляются фиксированные платежи (статья 430 НК РФ), ИП в 2019 году их заплатит в увеличенном размере.

Они имеют фиксированную величину, исчисляются с полученных за год предпринимателем доходов.

Кроме этого, если ИП имеет в штате наемных сотрудников, он дополнительно уплачивает взносы с их заработной платы, вознаграждений (ст. 419 НК РФ).

Такие фиксированные платежи обязан перечислять ИП за себя:

  • пенсионное обязательное страхование (ОПС);
  • медицинское обязательное страхование (ОМС).

Помимо указанных фиксированных взносов предприниматель при получении годового дохода более 300 тыс. рублей должен внести в Казну дополнительный сбор. Он исчисляется как 1% от суммы, превышающей лимит.

Согласно налоговому законодательству в Казну государства ежегодно перечисляются фиксированные платежи 

Бизнесмены должны производить платежи в бюджет вне зависимости от получения прибыли. То есть, если в течение налогового периода ИП приостановил свою деятельность, но с учета ЕГРИП не был снят, он обязан уплатить фиксированные взносы за себя. Это следует из положений статьи 430 НК РФ.

Интересно! График сдачи отчетности в 2019 году

Кроме обязательных сборов существуют еще такие:

  • на случай временной утраты трудоспособности;
  • в связи с беременностью и родами.

Эти платежи не являются обязательными, ИП вправе их уплачивать на свое усмотрение. Об этом говорится в статье 4.5 ФЗ № 255 от 29.12.2006 г. При уплате указанных взносов бизнесмен вправе получать соответствующие социальные выплаты. Они производятся за счет средств ФСС.

Взносы ИП за себя

Когда ИП уплачивают страховые взносы за себя

Сроки перечислений обязательных платежей в 2019 году в сравнении с прошлыми периодами не изменились. Налоговым Кодексом установлены граничные даты уплаты сборов, нарушать которые запрещено. В случае несоблюдения требований будет вменено наказание в виде штрафа.

Когда платить и куда платить фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя.

Платеж Организация Граничная дата уплаты
ОПС за себя ИФНС 31 декабря отчетного периода
ОМС за себя ИФНС 31 декабря отчетного периода
Дополнительный взнос с суммы превышения годового дохода в 300 тыс. рублей ПФР 1 июля следующего за отчетным периодом года
Обязательные взносы за наемников (ОПС, ОМС, ФСС) ИФНС 15 число месяца следующего за отчетным
Взносы на травматизм за наемников ФСС 15 число месяца следующего за отчетным

При определении граничной даты уплаты взносов действует правило переноса выходных и праздничных дней (статья 6.1 НК РФ).

В 2019 году в налоговом законодательстве ожидаются изменения, которые коснутся ИП-пенсионеров. Государство планирует освободить их от внесения платы на ОПС. Законопроект был дан на рассмотрение и утверждение Правительству РФ.

Государство планирует освободить ИП-пенсионеров от внесения платы на ОПС

Размер страховых взносов ИП 2019

Начиная с января текущего года, обязательные постоянные суммы сборов ИП за себя поднимутся в среднем на 12%. Изменения, внесенные в ФЗ № 303 от 03.08.18 г., а также вступившие в юридическую силу новые положения главы 34 НК РФ.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя, с указанием КБК, сравнительная таблица:

Взнос 2018 год, руб. 2019 год, руб. Увеличение, % КБК
ОПС 26 545 29 354 + 10,6 182 1 02 02140 06 1110 160
ОМС 5 840 6 884 + 17,9 182 1 02 02103 08 1013 160
ИТОГО 32 385 36 238 + 11,9

КБК для перечислений дополнительного сбора (1%) указывается, как для фиксированного платежа на ОПС, который ИП в 2019 году платит за себя – 182 1 02 02140 06 1110 160.

Размер взносов за наемников и КБК для перечислений остались прежними.

КБК для перечислений страховых взносов за работников:

Взносы КБК
ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160
ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160
ФСС 182 1 02 02090 07 1010 160
ФСС (травматизм) 393 1 02 02050 07 1000 160

Также изменениям подверглась предельная сумма перечислений в ПФР, уплачиваемая ИП при доходе, превышающем установленный лимит (300 тыс. рублей).

Максимальная сумма перечислений дополнительного сбора:

Показатель 2018 год, руб. 2019 год, руб. Увеличение, %
Предельно допустимый доход, на который начисляется дополнительный сбор (1%) 21 236 000 23 483 200 + 10,6
Максимальный размер дополнительного сбора 212 360 234 832 + 10,6

Фиксированные взносы ИП

Как рассчитать страховые взносы

Еще в 2018 году величина постоянных взносов зависела от устанавливаемого ежегодно МРОТ. Исчислялись сборы по такому принципу:

  • ОПС = МРОТ * 26% * кол-во месяцев;
  • ОМС = МРОТ * 5,1% * кол-во месяцев.

Однако с вступившими в юридическую силу дополнениями и изменениями в налоговом законодательстве постоянные величины, подлежащие уплате в Казну, не зависят от утвержденного на этот год МРОТ. Их размер утвержден статьей 430 НК РФ.

Это:

  • ОПС – 29 354 руб.;
  • ОМС – 6 884 руб.

Расчет дополнительного сбора с суммы дохода, превышающего предельный лимит 300 тыс. рублей остался неизменным. Формула исчислений следующая:

(Годовая прибыль ИП – 300 000) * 1%

При этом максимальная величина сбора не может быть более установленного критерия 234 832 рублей, с учетом фиксированных платежей.

Страховые взносы

Какую сумму ИП должен заплатить за неполный год

Неполным считается год, если ИП был снят с учета до окончания налогового периода либо зарегистрирован не с 1 января текущего отчетного года. В этой ситуации сумма постоянных сборов снижается.

Расчеты производятся пропорционально числу месяцев и дней, на протяжении которых ИП официально вел хозяйственную деятельность (то есть был зарегистрирован в качестве ИП). Попробуем рассчитать фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя на примере.

Виды взносов и крайний срок уплаты

Пример расчета

Предположим, что физическое лицо зарегистрировало свою деятельность 20 января 2019 года. Таким образом, при ведении деятельности весь оставшийся налоговый период он должен заплатить взносы за 11 полных месяцев (февраль – декабрь включительно) и за несколько дней января (20-31 число).

Интересно! Пенсионная реформа в 2019 году — последние изменения

Расчет обязательных взносов за полные месяцы будет следующим:

  • ОПС. 29 354 / 12 (мес.) * 11 (мес.) = 26 907,83 рублей.
  • ОМС. 6 884 / 12 (мес.) * 11 (мес.) = 6 310,33 рублей.

В январе ИП был зарегистрирован в период с 20 числа. Получается, что бизнесмен обязан уплатить в бюджет за 12 дней (31-19).

Расчет сборов за дни января 2019 года:

  • ОПС. (29 354 / 12) * (12 / 31) = 946,67 руб.
  • ОМС. (6 884 / 12) * (12 / 31) = 222 руб.

Общая сумма к уплате считается с учетом копеек, после округляем по правилам математического округления до полных рублей:

  • ОПС. 26 907,83 + 946,67 = 27 854,50 руб. = 27 855 руб.
  • ОМС. 6 310,33 + 222 = 6 532,33 руб. = 6 532 руб.

Подобным образом рассчитывается сумма к уплате фиксированных взносов, если бизнесмен прекратил свою деятельность до окончания налогового периода. При этом стоит помнить, что налоговое законодательство обязывает ИП произвести перечисления в бюджет в течение 15 календарных дней с момента снятия его с налогового учета.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/fiksirovannye-platezhi-ip-2019/

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2019 году — для ИП за себя

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя

Вопрос об увеличении дохода для индивидуальных предпринимателей от их деятельности требовал от Государственной Думы новых решений. Это стало главной причиной усовершенствования налогообложения ИП и принятие более лояльных законопроектов.

Фиксированные страховые взносы в ПФР и медицинский фонд вносят все граждане Российской Федерации, однако в отличие от наемных работников, за которых платит работодатель, для ИП оплата «за себя» осуществляется индивидуально, поэтому им необходимо знать не только суммы для платежей в 2019 году, но и КБК, и сроки сдачи ведомостей. Чтобы вся информация была актуальной, важно мониторить любые изменения по соответствующим статьям.

Правовое обоснование фиксированных страховых взносов для ИП

На основании Налогового Кодекса Российской Федерации индивидуальный предприниматель, оформивший свой статус официально, оплачивает страховые взносы с выплат, которые он получил за оказание услуг или за объем выполненной работы. Это регулируется п.1 ст. 419.

Важное замечание: если ИП относится сразу к нескольким категориям плательщиков, то страховое перечисление он платит отдельно за каждую категорию.

Кроме выплат с дохода предприниматель оплачивает еще пенсионные и медицинские страховые взносы «за себя», которые имеют фиксированную сумму и описаны в п. 6  ст. 430. Руководителям крестьянского хозяйства эти платежи нужно оплачивать не только за себя, но и за каждого члена фермерского хозяйства.

Новые КБК в 2019 году

Поле 104 в платежном поручении обязательно к заполнению, иначе сумма отправленная плательщиком пойдет не в тот фонд. Такая ошибка чревата недостачей и штрафом плательщика за просрочку платежа. Обычно банк контролирует, чтобы поле не осталось пустым, но правильность введенного кода остается в ответственности того, кто заполняет бланк.

https://www.youtube.com/watch?v=hboKnHsRb4E

Пример заполнения бланка

В код бюджетной классификации были введены изменения для взносов в ПФР по дополнительному тарифу согласно новому приказу Минфина от 08.06.18 № 132н:

  • по основным и сниженным тарифам – 182 1 02 02010 06 1010 160;
  • не имеющие зависимости от спецоценки – 182 1 02 02131 06 1010 160 (список 1), 182 1 02 02132 06 1010 160 (список 2);
  • имеющие зависимость от спецоценки – 182 1 02 02131 06 1020 160 (список 1), 182 1 02 02132 06 1020 160 (список 2);

Коды для оплаты страховых выплат в фиксированном размере не изменились. При утверждении нового КБК была допущена ошибка Министерством финансов, в результате которой код для перечисления взносов в пенсионный фонд с доходов более чем 300 000 рублей в размере 1% был пропущен.

За какой период ИП платит взносы

ИП оплачивает взносы ОПС и ОМС до тех пор, пока он числится как предприниматель. То есть, пока в ЕГРИП зафиксирована запись о нем. Обязанности по уплате сохраняются даже в случае трудоустройства в качестве наемного сотрудника или попадания в места лишения свободы.

Когда ИП может не платить взносы за себя

Согласно статье 430 НК РФ ИП может быть освобожден от уплаты взносов за себя при условии:

  • пребывания в армии;
  • официального статуса супруги военнослужащего, проживающего в регионе, где ведение предпринимательской деятельности невозможно (до 5 лет суммарно);
  • ухода за людьми, неспособными самостоятельно себя обслуживать (ребенок с ограниченными возможностями, инвалид I группы, пожилой возраст от 80 лет и старше);
  • ухода за грудными детьми в возрасте до 1,5 лет (до 6 лет суммарно);
  • что один из супругов является сотрудником какого-либо представительства РФ и проживает вне территории страны (не более 5 лет).

Примеры страховых взносов за 2018 год

Чтобы временно освободить себя от уплаты страховых перечислений, предприниматель обязан подать в налоговую инспекцию заявление, оформленное в установленной форме, с указанием причин и оснований. Но в этом случае деятельность предпринимателя необходимо остановить. Иначе ИП обязан вносить страховые суммы на общих основаниях.

Никакие другие основания не способны освободить ИП от уплаты взносов за себя.

Даже если на данный момент предпринимательская деятельность не ведется (но документально не зафиксировано), есть убытки от ее ведения, наступил пенсионный возраст или физлицо уже пребывает в качестве наемного сотрудника – это не способно отменить обязанность уплаты взносов. Эти факторы даже не могут повлиять на размер взносов.

Подробнее можно прочитать в письме ФНС России от 26.04.2017 N БС-4-11/7990@ «Об освобождении от уплаты страховых взносов».

Таблица размеров фиксированных взносов «за себя» на 2019 год

Размер минимальной заработной платы больше не влияет на сумму взносов, как и возраст, который был уравнен с 2014 года. Даже несмотря на увеличение минимальной оплаты, это не скажется на фиксированных страхованиях, которые были приняты на три года вперед.

Исходя из статьи 430 Налогового Кодекса Российской Федерации, взносы индивидуального предпринимателя «за себя» можно представить в виде таблицы:

НазначениеСумма (руб.)Крайний срок внесения платежа
Пенсионное страхование 29354

Источник: https://OPrave.com/nalogovoe/straxovye-vznosy-dlya-ip.html

Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя

Обновление статьи. Добавил еще подробные видео по теме статьи на 2019 и 2020 годы + сделал простые онлайн-калькулятор для расчета взносов ИП «за себя». Советую посмотреть видео ниже, в них все очень подробно рассказываю. К калькуляторам тоже есть подробные видеоинструкции.

И, помните, что все суммы по страховым взносам теперь явно указаны в статье 430 Налогового Кодекса РФ.

Добрый день, уважаемые ИП!

Удивительно, но факт. Я специально придержал эту информацию по фиксированным взносам ИП на 2019 и 2020 годы, пока соответствующий закон не опубликуют. Но вот, закон одобрили, а значит, можно написать на блоге.

Да, я уже давно не пишу про всевозможные законопроекты-однодневки, которые забываются через пару дней.

Так вот. Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» уже принят и опубликован:

http://sozd.parlament.gov.ru/bill/274631-7

На странице № 109 этого закона написано следующее:

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

  • в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
  • в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период  2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
  • При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.»;

Таким образом, имеем следующие значения на 2019 и 2020 годы:

Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2019 году:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
  3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Как платить 1% в 2019 году, если доход превысит 300 000 рублей?

И снова я предпочел записать небольшое видео, чем портянку текста =)

Как быстро посчитать в зависимости от даты открытия ИП и от суммы годового дохода?

Калькулятор взносов на 2019 год уже готов. Смотрите его вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-fiksirovannyh-vznosov-ip-2019

Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2020 году:

Тоже советую посмотреть видео, так будет быстрее и понятнее.

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

А на 2020 год есть калькулятор?

Да, и на 2020 год тоже готов калькулятор: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-na-2020-god

Как видите, они будут повышаться. Но знаете, что скажу? Все может измениться еще много раз. На моем блоге хватает примеров принятых и одобренных законов, которые впоследствии не раз менялись или дополнялись. За три предстоящих года очень многое может измениться. Так что, следите за новостями =)

Тем не менее, данный закон есть, и он уже опубликован (см. ссылку в начале этой статьи).

Что с 2018 годом? Какие взносы?

Про 2018 год писал отдельную статью:

Госдума одобрила новую схему взносов ИП “за себя” и новый МРОТ на 2018 год

Также у меня уже готов калькулятор взносов ИП “за себя” на 2018 год: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-2018

С уважением, Дмитрий.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

“Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?”

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/zakon/fiksirovannye-vznosy-ip-2019-2020.html

Сколько фиксированных взносов платит ИП в 2019 году

Фиксированная сумма страховых взносов на 2019 год составляет 36 238 руб. Эту сумму надо уплатить обязательно. Не имеет значения, получает ИП доходы или нет. Если регистрация ИП в силе, то надо заплатить. 

Как платить взносы

Сумма 36 238 руб. направляется на два вида страхования — пенсионное и медицинское. Поэтому ее уплачивают двумя отдельными платежами:

  • в Пенсионный фонд (ПФР) — 29 354,00 руб.
  • в Фонд медицинского страхования (ФОМС) — 6884,00 руб.

Взносы перечисляйте в налоговую инспекцию по месту жительства.

Отчетность через интернет бесплатно!

Сдавайте отчетность 3 месяца через интернет за наш счет. Все что нужно — это оставить заявку на программу «Упрощенка. Отчетность». ЭЦП в подарок.

Сдавать отчетность бесплатно

Когда платить

Заплатить 36 238 руб. фиксированных взносов ИП должен не позднее 31 января 2019 года. Заплатить можно сразу всю сумму в любой момент года и разбить на части. Например, можно платить одинаковыми частями поквартально.

Квартал Месяц уплаты Сумма ПФР Сумма ФОМС Общая сумма
I квартал Апрель 7338,5 руб. 1721 руб. 9059,5 руб.
II квартал Июль 7338,5 руб. 1721 руб. 9059,5 руб.
III квартал Октябрь 7338,5 руб. 1721 руб. 9059,5 руб.
IV квартал Декабрь 7338,5 руб. 1721 руб. 9059,5 руб.

Кбк для уплаты взносов ип за себя в 2019 году

В платежках на уплату взносов укажите следующие КБК:

ПФР 182 1 02 02140 06 1110 160
ФОМС 182 1 02 02103 08 1013 160

Взносы с превышения дохода для ИП в 2019 году 

Помимо взносов в фиксированном виде ИП платят взносы, которые зависят от суммы дохода. Обязанность платить взносы возникает, когда доход предпринимателя превысит 300 000 руб. с начала года. Ставка взносов — 1 % с сумы превышения. 

Начислять взносы нужно до момента, когда общая сумма взносов составит 234 832 руб. То есть 234 832 руб. — максимально возможная сумма взносов за год. 

Получается, когда доход предпринимателя составит 23 783 200 (23 483 200 + 300 000) с начала года, то он перестает начислять взносы и заплатит в бюджет 234 832 руб. 

Пример

И.И. Иванова – предприниматель (ИНН 770712345678), проживает по адресу: г. Москва, ул. Лесная, д. 20, кв. 120. За 2018 год доходы предпринимателя превысили 300 000 руб. и составили 450 000 руб. Пенсионные взносы на собственное страхование за 2018 год с суммы доходов, превышающей 300 000 руб., составляют 1500 руб. ((450 000 руб. – 300 000 руб.) × 1%).

22 июня 2019 года по платежному поручению Иванова перечислила в бюджет 1500 руб. 

Способы уплаты взносов ИП за себя в 2019 году

Перечисляйте страховые взносы через банк путем безналичных расчетов или внесения наличных денежных средств.

При отсутствии отделений банка в месте проживания предпринимателя заплатить страховые взносы можно одним из следующих способов:

  • через отделения почтовой связи;
  • через кассу местной администрации (кроме добровольных взносов на социальное страхование).

В последнем случае (при оплате через кассу местной администрации) предпринимателю выдадут квитанцию по форме, утвержденной приказом ФНС от 09.11.2006 № САЭ-3-10/777.

Обязанность предпринимателя по перечислению страховых взносов считается исполненной со дня, когда:

  • он передал в банк поручения на перечисление страховых взносов. При условии что на банковском счете для этого достаточно средств, а в поручении указаны верные реквизиты банка получателя;
  • он внес в банк, в кассу местной администрации или отделения почтовой связи наличные денежные средства на перечисление страховых взносов. При условии что в платежном документе указаны верные реквизиты банка получателя;
  • налоговая инспекция приняла решение о зачете в счет предстоящих платежей излишне перечисленных (взысканных) страховых взносов (пеней, штрафов по ним).

Страховые взносы не считаются уплаченными, если:

  • предприниматель отозвал из банка (банк вернул неисполненным) платежное поручение на перечисление взносов;
  • местная администрация (отделение почтовой связи) вернула предпринимателю денежные средства, принятые для перечисления страховых взносов;
  • в платежном поручении указаны неправильные банковские реквизиты (наименование банка получателя) и из-за этого налог не зачислили в бюджет;
  • на день передачи в банк поручения на перечисление страховых взносов на счете предпринимателя недостаточно денежных средств (или имеются неисполненные требования первой и второй очереди, не позволяющие перечислить страховые взносы)

Что грозит ИП за несвоевременную оплату страховых взносов «за себя»

Если добровольные взносы в ФСС за текущий год ИП не уплатит до 31 декабря включительно, с 1 января следующего года он не вправе претендовать на больничные и детские пособия из фонда (информация ФСС от 29.08.2018). ФСС не взыскивает недоимку по добровольным взносам и пени по ним не начисляет.

За неуплату или несвоевременную уплату обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование предпринимателю грозят:

  • пени (ст. 75 НК);
  • изыскание задолженности за счет имущества (ст. 47 НК).

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161532-fiksirovannye-vznosy-ip-v-2019-g

Зачем ИП платит страховые взносы

До сих пор существует заблуждение, что страховые взносы ИП – это то же самое, что налоги. Ведь и те, и другие платежи поступают в бюджет, а дальше ими распоряжается государство на своё усмотрение. Это не совсем так.

Система пенсионного обеспечения в России предусматривает отдельные страховые счета для каждого физического лица. Деньги на этот счёт поступают в основном от работодателей.

Но если человек нигде легально не работает, то его страховой счёт никто не пополняет. И когда настанет пенсионный возраст, рассчитывать он сможет только на социальную, а не на страховую пенсию.

Это совсем небольшие суммы, например, в 2019 году – 5 180 рублей.

К лицам, обязанным платить страховые взносы, относятся не только работодатели, но и индивидуальные предприниматели. А вот учредители организаций взносы за себя не платят. Исключение – если они оформлены в штат своей компании, тогда взносы за них платят так же, как за других работников.

Есть ещё один важный нюанс – не вся сумма перечисленных взносов поступает на личный страховой счёт индивидуального предпринимателя. Часть из них идёт на солидарное пенсионное обеспечение, т.е. на выплату пенсии нынешним пенсионерам.

Кто может не платить взносы за себя

Итак, взносы – это не налоги, и платить их надо независимо от того, занимается ИП бизнесом или нет. Отсутствие доходов или полученный убыток тоже не влияет на эту обязанность. Каких-либо льгот при уплате взносов для пенсионеров, инвалидов, многодетных и других социальных категорий нет.

И даже предприниматели, которые параллельно с бизнесом работают по найму, взносы за себя платят на общих основаниях. В этом случае на их страховой счёт поступают не только взносы, уплаченные самостоятельно, но и те суммы, которые за них платит работодатель.

Временно не платить взносы за себя можно только в следующих ситуациях:

  • уход за ребенком до 1,5 лет, пожилым старше 80 лет, инвалидом 1-ой группы или ребёнком-инвалидом;
  • военная служба по призыву;
  • проживание с супругом-дипломатом или военнослужащим по контракту в местности, где нет возможности заниматься бизнесом.

Обязательное условие для освобождения от уплаты взносов – это приостановление бизнеса. Если же в один из указанных периодов ИП продолжает вести деятельность, то платежи за себя надо перечислять.

Рекомендуем: Льготы для малого бизнеса в 2018 году

Но с 2019 года у предпринимателей появилась новая возможность легально не платить взносы, даже если бизнесом они занимаются и получают от него доходы.

Правда, воспользоваться ею могут только те ИП, которые перешли на уплату налога на профессиональный доход.

Пока этот экспериментальный режим действует на территории четырёх российских регионов (Москва, Московская и Калужская области, Татарстан).

Однако отказываться от уплаты взносов от себя надо взвешенно. Во-первых, в этом случае ИП не будет иметь страхового стажа для пенсии.

Во-вторых, уплаченные взносы на большинстве режимов уменьшают рассчитанный налог, иногда до нуля.

В-третьих, для плательщиков налога на профдоход установлено немало ограничений: годовой доход не более 2,4 млн рублей; запрет на наём работников; ограниченные виды деятельности и др.

Сколько взносов надо платить

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя устанавливает статья 430 НК РФ. За себя предприниматели платят только на два вида страхования:

  • обязательное пенсионное (ОПС) – 29 354 рубля;
  • обязательное медицинское (ОМС) – 6 884 рубля.

Социальное страхование (декретные и больничные выплаты) для ИП действует на добровольной основе. От профзаболеваний и травматизма на производстве предпринимателей не страхуют. При желании страхование жизни и здоровья можно оформить, как обычному физическому лицу.

Таким образом, общая сумма обязательных платежей ИП за себя в 2019 году составляет 36 238 рублей. Эти взносы называют фиксированными, потому что они одинаковы для предпринимателей на всех режимах и не зависят от дохода.

Но если бизнес приносит ИП больше 300 000 рублей в год, то надо заплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование. Он рассчитывается, как 1% с суммы годового дохода свыше установленного лимита.

Легко подсчитать, что если предприниматель получает по 100 000 рублей каждый месяц, то дополнительный взнос составит (1 200 000 – 300 000) * 1% = 9 000 рублей. А общая сумма взносов при таком доходе – 45 238 рублей.

Обратите внимание: фиксированные взносы в размере 36 238 рублей – это сумма за полный 2019 год. Если же предприниматель зарегистрирован не с начала года или закрыл ИП до его окончания, то взносы соответственно пересчитывают.

Рассчитать точную сумму взносов для неполного года можно на нашем бесплатном калькуляторе. Например, предприниматель зарегистрировался 11 февраля 2019 года. Сколько надо заплатить за своё пенсионное и медицинское страхование, если будет получено 550 000 рублей дохода?

Введём в калькулятор дату регистрации ИП и размер доходов.

Получаем такие цифры:

  • фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование – 25883,72 руб.;
  • дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование – 2500 руб.;
  • фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование – 6105,46 руб.

Мы разобрались, какие суммы фиксированных взносов должен перечислять каждый индивидуальный предприниматель. Осталось только узнать, как и куда платить взносы за себя.

Порядок уплаты взносов

До 2017 года взносы поступали напрямую во внебюджетные фонды: ФОМС, ПФР и ФСС. Но после того, как работа фондов по сбору платежей была признана неудовлетворительной, администрирование взносов передали в ФНС.

И хотя Пенсионный фонд по-прежнему занимается учётом платежей на ОПС, но сами взносы платить надо на реквизиты своей налоговой инспекции. Причём, не имеет значения, где ИП в реальности ведёт свою деятельность.

Совет: если вы занимаетесь бизнесом далеко от региона, где прописаны, фиксированные взносы ИП удобнее перечислять через расчётный счёт. Тогда и ездить никуда не придётся.

Для фиксированных и дополнительных платежей установлены разные сроки уплаты:

  • фиксированные взносы ИП за 2019 год – не позднее 31 декабря 2019 года;
  • дополнительный взнос за 2019 год (только при получении дохода свыше 300 000 рублей) – не позднее 1 июля 2020 года.

Общую сумму взносов можно разбить на части и платить в течение года. Это даже выгоднее, потому что за счёт этого можно сразу уменьшать налоговые платежи на УСН Доходы и ЕНВД.

Подготовить квитанцию или платёжку на уплату взносов удобно с помощью сервиса ФНС. Для этого надо знать свои данные (номер ИФНС, код ОКТМО, ИНН) и КБК на перечисление платежей:

  • на обязательное пенсионное страхование (в том числе, дополнительный взнос) – 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • на обязательное медицинское страхование – 182 1 02 02103 08 1013 160.

Образцы платёжных документов можно также запросить в своей налоговой инспекции по месту прописки предпринимателя.

Подробнее: Страховые взносы ИП 2019

Какой-либо специальной отчётности по взносам ИП не сдают, но эти суммы отражаются в отдельных строках деклараций по ЕНВД и УСН Доходы. Документы об уплате обязательно сохраняйте! Из практики известно, что сведения о перечисленных суммах не всегда вовремя и в полном объёме поступают из налоговой инспекции в ПФР, что может сказаться на размере пенсионных выплат.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/fiksirovannye-vznosy-ip-v-2019-godu-za-sebya

Большой налог
Добавить комментарий