Как оформить вычет на третьего ребенка в 2017 году?

Содержание
  1. Как оформить вычет на третьего ребенка в 2017 году?
  2. Какова сумма вычета на третьего ребенка
  3. Как получить вычет на ребенка в 2017 году
  4. Особенности оформления вычета на третьего ребенка
  5. Вычеты на третьего ребенка
  6. Стандартные налоговые вычеты
  7. Как оформить вычет на третьего ребенка в 2017 году?
  8. Налоговый вычет на ребенка в 2017/2018 году
  9. Налоговые вычеты на детей в 2018 году
  10. Минфин разъяснил, как определить стандартный вычет по ндфл на третьего ребенка
  11. Налоговый вычет на детей
  12. Налоговый вычет на третьего ребенка: суммы возврата, документы
  13. Как вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка через налоговую
  14. За какой период можно вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка
  15. Как получить налоговый вычет на детей за прошедшие года в налоговой инспекции
  16. Как получить налоговый вычет на ребенка-инвалида за прошлые годы
  17. Как получить двойной налоговый вычет на ребенка в налоговой
  18. Итоги
  19. Вычет на третьего ребенка в 2019 году: какова его сумма и как его получить
  20. Что такое налоговый вычет на детей?
  21. Кому полагается детский вычет?
  22. Ситуация 1
  23. Ситуация 2
  24. Ситуация 3
  25. Как рассчитывается вычет?
  26. Как получать «детский» вычет по месту работы
  27. Как получать «детский» вычет в ФНС
  28. Вычеты на детей 2017
  29. Стандартные вычеты на детей в 2017 году
  30. Размеры вычетов на детей 2017
  31. Заявление на налоговый вычет на детей 2017
  32. Особенности получения вычета на детей в 2017 году
  33. До какой суммы предоставляется вычет на детей по ндфл в 2017 году
  34. В каком размере предоставляется вычет
  35. Стандартный вычет на детей инвалидов
  36. Кому выплачивается в двойном размере
  37. Какие документы нужны для получения вычета на ребенка в 2017 году
  38. Нестандартные случаи

Как оформить вычет на третьего ребенка в 2017 году?

Как оформить вычет на третьего ребенка в 2017 году?

Вычет на третьего ребенка в 2017 году остался неизменным — с 2011 года его размер составляет 3 000 рублей. Вычет предоставляется ежемесячно в течение налогового периода каждому родителю (либо в двойном размере, если один из родителей отказался от его использования, а также если родитель у ребенка один).

Какова сумма вычета на третьего ребенка

Как получить вычет на ребенка в 2017 году

Особенности оформления вычета на третьего ребенка

Какова сумма вычета на третьего ребенка

Размер и условия применения вычета на детей установлены подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Вычет на 3-го ребенка относится к стандартным вычетам по НДФЛ. На него налогоплательщик-физлицо сможет уменьшить размер полученных доходов для расчета НДФЛ.

Чтобы определить, какой ребенок считается 3-м в семье, даты рождения детей выстраиваются в хронологическом порядке. При этом неважно, достиг (-ли) уже 1-й и/или 2-й ребенок (дети) совершеннолетия.

Также если 1-й или 2-й ребенок умер после рождения, то 3-й по дате рождения ребенок так и будет считаться третьим в семье.

Для ранжирования детей по дате рождения неважно, родные это дети или усыновленные.

Для подтверждения того, что вычет назначается по 3-му ребенку, родителям нужно предоставить налоговому агенту или ФНС копии свидетельств о рождении этого ребенка, а также 1-го и 2-го.

В случае смерти 3-го ребенка вычеты по нему прекращаются с наступлением нового налогового периода.

Выплаты на 3-го ребенка прекращаются также, когда ему исполняется 18 лет либо (если он учится очно) после его 24-летия.

Оба родителя (каждый из них), не состоящих в браке, но записанных в свидетельстве о рождении 3-го ребенка, имеют право на вычет в размере 3 000 рублей.

Как получить вычет на ребенка в 2017 году

Для того чтобы использовать вычет на 3-го ребенка в 2017 году, родителям следует обратиться к работодателю с заявлением о ежемесячном осуществлении вычета.

Вместе с заявлением потребуется подать подтверждающие документы, что ребенок 3-й (копии свидетельств о рождении 1–3 по счету детей). Если 3-й ребенок уже совершеннолетний, но учится в институте/университете очно, тогда потребуется справка из высшего учебного заведения о данном студенте.

Если родитель за год поменял место работы, то потребуется справка 2-НДФЛ от предыдущего работодателя.

При этом повторно в новом налоговом периоде работнику не придется подавать еще одно заявление работодателю — алгоритм применения вычета будет работать автоматически до следующего обращения.

Если в течение года на работе были использованы не все «детские» вычеты, тогда родитель(-ли) может (могут) обратиться в ИФНС с заявлением на возврат излишне уплаченного налога с доходов. Также придется подать декларацию 3-НДФЛ.

О периодичности выплаты вычетов читайте в нашем материале «Каков период предоставления “детского” вычета по НДФЛ?».

Если у работника в каком-то (каких-то) месяце (месяцах) не было доходов, то «детский» вычет накапливается, и затем на эту сумму уменьшается доход в том периоде, когда он появляется. Если по окончании налогового периода не удалось полностью использовать вычет, тогда придется возвращать его через ИФНС.

Подробнее о ситуации, связанной с отсутствием дохода у физлица, говорится в нашем материале «Можно ли предоставить работнику стандартный вычет за месяц, в котором у него нет дохода?».

Однако если родители не пользовались вычетом на протяжении более чем 3 лет, то за превышающий 3 года период уже не получится применить «детский» налоговый вычет.

О кодах вычетов на ребенка можно узнать из статьи «Какие коды у налогового вычета на детей в 2017 году?».

Особенности оформления вычета на третьего ребенка

Один из родителей может получить вычет на 3-го по счету в семье ребенка в размере 6 000 рублей, если он единственный или если другой родитель отказался от использования данной льготы. Отказ от вычета оформляется в виде письменного заявления. Отказавшийся от стандартного вычета на детей родитель должен подтвердить данное действие справкой 2-НДФЛ.

Если 3-й ребенок находится на обеспечении одного из родителей (например, в случае развода), то основанием для получения двойного «детского» вычета будет служить подача дополнительного пакета документов, состоящего из:

  • справки о месте проживания ребенка (это место должно совпадать с постоянной пропиской родителя);
  • копии судебного решения о разводе, в котором указано место жительства ребенка (копии судебного решения о лишении родительских прав другого родителя);
  • нотариального соглашения 2-го родителя об уплате алиментов.

Двойной вычет на детей также положен матерям (отцам)-одиночкам. Для подтверждения данного статуса предоставляется соответствующая справка из ЗАГСа.

При предоставлении решения суда о том, что один из родителей пропал без вести, или свидетельства о его смерти второму родителю также можно рассчитывать на получение вычета в размере 6 000 рублей.

Родитель лишается права на применение вычета на 3-го ребенка (в размере 3 000 или 6 000 рублей) в том случае, если размер его доходов, рассчитанный по году нарастающим итогом, превысил 350 000 рублей.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/kak_oformit_vychet_na_tret_ego_rebenka_v_2017_godu/

Вычеты на третьего ребенка

Как оформить вычет на третьего ребенка в 2017 году?

– Новости – Вычеты на третьего ребенка

Также детский вычет в двойном размере может предоставляться одному из родителей (приемных родителей) по их выбору, если второй напишет заявление об отказе в получении детского вычета (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Основания предоставления детских вычетов Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются на основании письменных заявлений и документов, которые подтверждают право на такой налоговый вычет (свидетельство о рождении, копия паспорта и иные документы) (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Сколько предоставляется вычет Вычет на детей предоставляется за каждый месяц календарного года до тех пор, пока доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, не превысил с начала года 350 000 рублей.

С месяца, в котором суммарный доход стал больше 350 000 рублей, детские вычеты не предоставляются. При этом в общей величине дохода не учитываются доходы в виде дивидендов.

Важно

То есть лицо, имеющее ребенка (собственного или усыновленного) может получить компенсацию, если оно:

  • является гражданином РФ (резидент);
  • трудоустроен согласно трудовому соглашению (коллективному или договору подряда);
  • имеет статус плательщика НДФЛ, перечисляющего в бюджет налог по ставке 13%. Ежемесячные удержания из зарплаты плательщика и перечисления в бюджет осуществляет работодатель.

Вычет на третьего ребенка Как говорилось ранее, получить возмещение можно за первого, второго и даже третьего ребенка.

Ниже мы подробно рассмотрим, как оформляется компенсация на третьего ребенка, а также рассмотрит типовые примеры расчета.

Стандартные налоговые вычеты

Оформлен ли на него вычет или нет — это значения не имеет. Когда Вы имеете троих детей — 27 лет, 25 лет и 18 лет — Вы можете оформить возврат только на младшего и только в размере 3.000 руб.

За какой период можно получить компенсацию Вы имеете право оформить компенсацию с того дня, когда Ваш ребенок появился в семье.

При этом не важно, это день его рождения или усыновления (факт нужно подтвердить свидетельством).

Получать налоговую льготу Вы имеете право ежемесячно в течение всего периода Вашего официального трудоустройства. В случае, если Вы были уволены с работы, то получение компенсации прекращается.

Как оформить вычет на третьего ребенка в 2017 году?

Одному из родителей (в т. ч. приемных) на второго ребенка, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет за другого родителя (при условии отказа от вычета второго родителя, в том числе приемного) 124 6000 Одному из родителей (в т. ч.

приемных) на третьего и каждого последующего ребенка, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет за другого родителя (при условии отказа от вычета второго родителя, в том числе приемного) 125 24 000 или 12 000 Одному из родителей (в т. ч.

Налоговый вычет на ребенка в 2017/2018 году

Внимание

При оплате «детских» больничных придется быть внимательнее Листок нетрудоспособности по уходу за больным ребенком в возрасте до 7 лет будет оформляться на весь период болезни без каких-либо ограничений по срокам. Но будьте внимательны: порядок оплаты «детского» больничного остался прежним! < …

Налог на прибыль: перечень расходов расширен Подписан закон, который внес изменения в перечень расходов, относящихся к оплате труда. Так, работодатели смогут учитывать в «прибыльной» базе затраты на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории России для работников и членов их семей (родителей, супругов и детей). < … → Бухгалтерские консультации → НДФЛ Актуально на: 16 января 2018 г. Доходы физлиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, могут быть уменьшены на стандартные налоговые вычеты (п.
1 ст. 218 НК РФ).

Налоговые вычеты на детей в 2018 году

Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);

  • документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).

4 Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.

  • постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);
  • договор об осуществлении опеки или попечительства;
  • договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;
  • договор о приемной семье.

5 Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

Минфин разъяснил, как определить стандартный вычет по ндфл на третьего ребенка

Для примера мы взяли работника, проживающего в РФ и имеющего:

  • заработную плату — 20 000 руб;
  • 3 детей — 8, 14 и 25 лет.

Доход за год составит — 240 000 рублей, то есть данный работник не превышает предельную величину дохода для получения вычета и будет получать его каждый месяц текущего года. На первого ребенка (25 лет) вычет не распространяется, на второго и третьего сумма вычета составляет по 1400 на каждого, итого — 4400 рублей.

Из общей суммы зарплаты вычитаем сумму вычетов и получаем цифру, с которой будет удержан 13% налог: 20 000 — 4400 = 15 600 13% от суммы 15 600 составит 2028 рублей (15600 * 0,13), то есть при данных условиях работник на руки получит: 20 000 — 2028 = 17 764 рублей.

Без использования вычетов его чистый доход составит: 20 000 — 2028 = 17 972 руб.

Экономия в данном случае составит 572 рубля в месяц, 6864 рублей за год.

Налоговый вычет на детей

К началу страницы Предоставляется налогоплательщикам, на обеспечении которых находится ребёнок (дети). 1 Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя. 2 Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):

  • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
  • справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

3 Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.

Налоговый вычет на третьего ребенка: суммы возврата, документы

Источник: http://11-2.ru/vychety-na-tretego-rebenka/

Как вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка через налоговую

Как оформить вычет на третьего ребенка в 2017 году?

Последнее обновление 2018-06-15 в 17:10

Возможность возврата налога на детей через налоговую предусмотрена п. 4 ст. 218 НК. В статье расскажем об особенностях заполнения декларации и сроках ее подачи.

За какой период можно вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка

Устанавливая количество лет, за которые можно возвратить НДФЛ, налоговики ссылаются на п. 7 ст. 78 НК. В нем говорится, что заявление на возврат налога разрешено подавать в течение 3 лет после его уплаты.

Пример 1

Марина в 2014 г. родила дочку и сразу вышла на работу. Никакого заявления женщина не писала, поэтому ей на работе вычет на ребенка не предоставляли. Поняв свою ошибку, в 2018 г. Марина пошла в налоговую и сдала декларации сразу за 3 года (2015-2017). ФНС вернула ей излишне уплаченный НДФЛ. Налог за 2014 г. женщина вернуть не сможет, так как срок подачи заявления истек.

Важно!

Для целей получения вычета налогоплательщик вправе подать декларацию в любое время в течение года.

Как получить налоговый вычет на детей за прошедшие года в налоговой инспекции

По правилу, закрепленному в п. 3 ст. 218 НК, налогоплательщик получает вычет на работе. Однако в некоторых случаях работодатель отказывается снижать НДФЛ, например:

  • работник не написал заявление;
  • сотрудник предоставил неполный комплект документов;
  • работодатель решил, что сотрудник не имеет права на пересчет налога.

Пример 2

Сергей женился на женщине с ребенком. После свадьбы он обратился в бухгалтерию. Работодатель посчитал, что Сергей не вправе претендовать на пересчет НДФЛ, и в вычете на неродного ребенка отказал. Мужчина дождался конца года и обратился в налоговую. Изучив декларацию и документы, ФНС вернула Сергею переплату по НДФЛ.

Чтобы оформить налоговый вычет на ребенка в налоговой инспекции, нужно сделать следующее:

  1. Взять в бухгалтерии справку 2-НДФЛ по тому месту работы, с доходов от которого вы планируете получить возврат налога. За каждый год выдается отдельная справка.
  2. По данным, приведенным в 2-НДФЛ, заполнить декларацию 3-НДФЛ. Указать в ней сумму полученного дохода, размер вычета, на который вы претендуете, и сумму НДФЛ к возврату.
  3. Отдать заполненную декларацию в ФНС по месту жительства с комплектом подтверждающих документов (копия свидетельств о рождении, о браке и пр.). Для сверки документов при себе нужно иметь их оригиналы.
  4. Дождаться окончания камеральной проверки. Стандартно она занимает 3 месяца.
  5. Написать заявление на возврат налога и указать в нем банковские реквизиты для перечисления денег. Это можно сделать одновременно с подачей декларации.
  6. Получить деньги на счет, указанный в заявлении. Перечисление проводят в течение месяца со дня подачи заявления, но не раньше окончания проверки декларации.

Декларация заполняется различными способами:

  • на бумажном бланке от руки (он есть в любом отделении или на сайте ФНС);
  • в бесплатной программе с последующей распечаткой;
  • онлайн в личном кабинете на официальном сайте налоговой.

Важно!
Каждый год в бланк могут вноситься изменения, поэтому заполнять нужно декларацию по форме конкретного года. Это же правило относится и к работе через программу.

Порядок заполнения 3-НДФЛ приведен в Приказе ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Стандартные вычеты отражаются на листе Е1. Сумма обычного вычета на ребенка вносится в строку 030 и отражается вместе с остальными в строке 070.

Важно! Заполняя декларацию на бумажном бланке, налогоплательщик самостоятельно рассчитывает общий размер вычета и сумму НДФЛ к возврату. При этом важно помнить, что с дохода, превышающего 350 000 руб. за год, вычет не начисляется. При оформлении декларации в программе расчет происходит автоматически.

Пример 3

У Василия 2 детей. Он работает инженером и получает в месяц 54 000 руб. В 2017 г. работодатель не предоставил стандартный вычет, и в 2018 г. Василий решил заполнить декларацию и вернуть налог за прошлый год самостоятельно:

  1. Посчитаем сумму вычета за месяц: 1 400 + 1 400 = 2 800 (руб.) на двоих детей.
  2. Определим период начисления: 54 000 × 7 = 378 000 (руб.) — в июле доход Василия превысит положенный лимит. Значит, вычет ему положен за 6 месяцев, с января по июнь.
  3. Выясним общую сумму вычета за год: 2 800 × 6 = 16 800 (руб.) — эту сумму Василий указывает в строке 030 листа Е1 и строке 040 Раздела 2.
  4. Посчитаем, сколько НДФЛ заплатил Василий за 2017 г.: 54 000 × 12 × 13% = 84 240 (руб.).
  5. Определим, сколько он должен заплатить НДФЛ с учетом вычета: (54 000 × 12 – 16 800) × 13% = 82 056 (руб.)
  6. Наконец, выведем сумму налога, которую Василию вернут из бюджета: 84 240 – 82 056 = 2 184 (руб.) – это число указывается в строке 140 Раздела 2 декларации и строке 050 Раздела 1.

Как получить налоговый вычет на ребенка-инвалида за прошлые годы

Общий порядок подачи декларации для оформления любого вида вычета одинаковый. При получении его на ребенка-инвалида есть несколько нюансов:

  • среди подтверждающих документов обязательно должна присутствовать действующая справка об установлении инвалидности;
  • на листе Е1 декларации сумма вычета по инвалидности указывается в строке 050, для этого же вычета в двойном размере – в строке 060;
  • детский вычет прописывается в строке 030.

Пример 4

У Алисы сын-инвалид. При зарплате 25 000 руб., или 300 000 руб. за год, она имеет право на возврат части НДФЛ за все 12 месяцев. Общая сумма вычета за год составляет: (1 400 × 12) + (12 000 × 12) = 160 800 руб. Посчитаем, сколько вернут Алисе из бюджета (руб.):

  1. 300 000 × 13% = 39 000 — фактически уплаченный НДФЛ.
  2. (300 000 – 160 800) × 13% = 18 096 — НДФЛ с учетом вычета.
  3. 39 000 – 18 096 = 20 904 — сумма к возврату.

Как получить двойной налоговый вычет на ребенка в налоговой

Как указано в абз. 12 и абз. 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК, двойной вычет предоставляется в 2 ситуациях:

  • единственному родителю;
  • при отказе одного из родителей от его получения в пользу другого.

И в том, и в другом случаях налоговая потребует предоставить подтверждающие документы (письменный отказ, свидетельство о смерти, справку из ЗАГС и пр.)

Для заявления двойного вычета в декларации 3-НДФЛ на листе Е1 предусмотрена строка 040, в отношении ребенка-инвалида — строка 060.

Пример 5

Светлана — мать-одиночка. Ее сыну 2 года. Сумма положенного ей вычета — 2 800 руб. за каждый месяц. Светлана своевременно не предоставила в бухгалтерию заявление и решила действовать через налоговую.

Зарплата 32 000 руб. позволяет ей вернуть неиспользованный налоговый вычет на ребенка за 10 месяцев. Сдав декларацию, Светлана в итоге получила из бюджета 3 640 руб.

, или 13% от общей суммы вычета 28 000 руб.

Итоги

  1. Стандартный налоговый вычет на ребенка можно получить в налоговой, если работодатель не оформил его совсем или начислил в меньшем объеме, чем положено.
  2. Больше чем за 3 года возврат налогового вычета произвести нельзя. За более ранние периоды НДФЛ возврату не подлежит.
  3. Подавать декларацию следует в ФНС по месту жительства.

    Делать это разрешено в любое время в течение года.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/standartnyj/kak-vernut-standartnyj-nalogovyj-vychet-na-rebenka-cherez-nalogovuyu/

Вычет на третьего ребенка в 2019 году: какова его сумма и как его получить

Как оформить вычет на третьего ребенка в 2017 году?

Дети – это не только предмет гордости, обожания и любви родителей, это еще и повод получить от государства помощь в виде налоговых льгот, а точнее — вычетов. Все как-то привыкли к тому, что многодетные семьи пользуются различными социальными и финансовыми привилегиями. Так ли это на самом деле? Каков вычет на третьего ребенка в 2017 году? Как получить его на руки?

Что такое налоговый вычет на детей?

Каждый взрослый работающий человек выплачивает НДФЛ, налог, которым облагаются почти все его доходы.

Понятно, что гражданин, имеющий на содержании иждивенцев, то есть членов семьи, которые в силу возраста или проблем со здоровьем не могут добывать себе доход самостоятельно, вынужденно тратит на них заработанные средства.

Поэтому государство предоставляет ему некоторые послабления в налогообложении в виде вычетов. Кстати, помимо детских, они бывают еще:

  • имущественными (предоставляемыми при покупке единственного жилья);
  • медицинскими (когда человек вынужденно тратит деньги на лечение, протезирование и т. д.);
  • социальными (к примеру, можно вернуть часть затрат на обучение и т. д.).

Итак, условно назовем его «детский» налоговый вычет:

  • предоставляется ежемесячно;
  • по определенным правилам расчета;
  • уменьшает налогооблагаемую базу НДФЛ на регламентированную сумму;
  • по умолчанию предоставлен всем резидентам (то есть, гражданам РФ, по большому счету), которые платят налог со своих доходов по ставке в 13%.

Кому полагается детский вычет?

Тут может образоваться целое множество нюансов, так как лиц, имеющих данное право, может быть несколько. Поэтому этот процесс частенько приходится контролировать представителям работодателя, в лице сотрудников бухгалтерии.

Ситуация 1

Когда ребенок растет в семье, где присутствуют оба родителя в зарегистрированных брачных отношениях, вычет вправе получать они оба.

Та же ситуация, если родители оба приемные. Но когда, к примеру, мама после развода с папой вступает в другой брак, право на вычет получает ее новый супруг. При этом, если папа официально (по исполнительном листу либо соглашению), регулярно и добросовестно платит алименты после развода, у него сохраняется право пользования «детским» вычетом.

Кроме того, вычетом вправе пользоваться усыновители, опекуны, попечители — те, кто, хотя и не являются родителями, но воспитывают ребенка. В этой группе есть особенность – супруги усыновителя и остальных прав на вычет не приобретают.

Ситуация 2

Вычет прекращает предоставляться, когда сумма дохода одного родителя перевалит за 350 тысяч в год. Не совсем понятно, сохраняется ли оно у второго родителя, с меньшим доходом.

Когда ребенок достигает 18 лет, вычет сохраняется, только если он получает образование по очной форме в различных учебных заведениях, от ПТУ до аспирантуры, но при этом не имеет собственных статей доходов в виде зарплаты. Предельный срок — достижение ребенком даже в этих случаях 24-х летия. Это правило не распространяется на семьи, где есть дети-инвалиды 1 и 2 групп, для них действуют немного иные условия и суммы вычетов.

Ситуация 3

Вычет может предоставляться в двойном размере. Получателями его являются родители-одиночки, а также все, кто их ребенку заменяет. Это правило действует, только если субъектом было подано соответствующее заявление, и до тех пор, пока он не заключит официальный брак.

«Одиночка» — это тот родитель, когда второго и не было (прочерк в свидетельстве у ребенка), погиб, отсутствует безвестно. Если же родители оба живы и проживают в гражданском браке, права на двойной детский вычет не возникает ни у одного из них. Кроме случая, когда второй откажется от своей части вычета, составив заявление в налоговом органе.

Как рассчитывается вычет?

«Детский» рассчитывается по количеству этих несовершеннолетних иждивенцев:

  • вычет на первых двух детей — 1,4 тысячи;
  • вычет на 3-го ребенка и всех последующих – 3 тысячи.
  • вычет на ребенка-инвалида для родных родителей и усыновителей — 12 тысяч, для прочих «воспитателей» — 6 тысяч.

Важно! Когда детей много, суммы вычетов суммируются. Родители инвалидов получают и стандартный вычет (по количеству детей), и специальный, по инвалидности. При расчетах учитываются все дети по старшинству, независимо от их совершеннолетия.

Расчетом вычета занимается обычно бухгалтерия организации-работодателя. Если же гражданин вычетополучатель, к примеру, индивидуальный предприниматель, то он может рассчитывать, подавать, получать эту льготу самостоятельно.

Как получать «детский» вычет по месту работы

Обычно бухгалтеры сами просят сотрудников, имеющих детей, написать заявление на предоставление вычета и предоставить пакет документов-подтверждений.

Он довольно прост, там присутствуют свидетельство о рождении либо подтверждение усыновления, отношений попечения, опекунства, бумаги, подтверждающие инвалидность, если у ребенка сильные проблемы со здоровьем. Для тех детишек, что старше 18, требуется справка из ВУЗа или иного учреждения образования.

В особых случаях, о которых упоминалось выше, потребуются соглашение, исполнительный лист на алименты либо заявление родителя о том, что второй фактически оказывает матпомощь и фактически содержит ребенка.

Если гражданин трудоустроен по совместительству, то он вправе пользоваться вычетом только по одному месту службы, обычно — по основному. Далее при начислении зарплаты бухгалтер будет учитывать, что база обложения НДФЛ у человека на какую-либо сумму каждый месяц уменьшается.

Как получать «детский» вычет в ФНС

Непосредственной в налоговых органах вычеты получают те, кто:

  • не получал их по месту работы;
  • получал, но там ошиблись в расчетах;
  • не имеет места работы, но имеет другой доход, облагаемый НДФЛ в 13% .

Чтобы ФНС предоставила вычет, надо:

  • подать 3-НДФЛ. Это налоговая декларация, подается по итогам года, за который предпочтительно получить (дополучить) вычет;
  • представить те же документы, которые указывали в предыдущем разделе;
  • написать требование о возврате сумм налога, который с учетом сумм вычета оказались выплаченными излишне;
  • представить 2-НДФЛ.

Сейчас все это можно выполнить по интернету. На сайте налоговой есть личные кабинеты, регистрация в которых открывает доступ к дистанционному взаимодействию с органом. К примеру, там можно заполнить и отправить декларацию в автоматическом режиме.

Когда пакет бумаг направлен в налоговую, там их проверяют и принимают решение за 3 месяца. После принятия решения о нем уведомляют гражданина, и еще месяц может уйти на перечисление средств. Расчетный счет и реквизиты банка, кстати, обязательно указываются с заявлении.

Так что, как видите, размер вычета на третьего ребенка в семье остался в 2017 году, по сравнению с предыдущим годом не измененным. Получить его достаточно просто при небольших усилиях.

Вспомним, что в бухгалтерии имеются специальные коды для цифрового обозначения вычетов, чтобы не было путаницы: первые ребенок — 114; второй — 115, третий и последующие — 116, ребенок-инвалид — 117.

Если вы не бухгалтер, эти коды позволят вам, разве что, лучше разбираться в содержании справки и декларации о доходах.

Источник: https://PotrebPrav.ru/trud/vychet-na-tretego-rebenka-v-2017-godu

Вычеты на детей 2017

Как оформить вычет на третьего ребенка в 2017 году?

Налог на доходы — это один из основных видов федеральных налогов. По действующему закону его размер составляет 13 процентов от дохода. Существует система стандартных вычетов, то есть, часть дохода физического лица налогом не облагается. Один из таких вычетов — налоговый вычет на ребенка в 2017 году.

Вычет — часть заработной платы (или другого дохода, облагаемого по ставке 13%), на которую налог не начисляется. Иногда люди, впервые столкнувшиеся с этим понятием, ошибочно полагают, что сумма вычета и есть сумма уменьшения налога. Это совершенно неверно. Поясним на примере.

Пример 1. Зарплата Иванова И.И. в январе 2017 года составила 20000 рублей. Он имеет право на стандартный вычет 1400 рублей. Сумма налога на доходы составит: 20000-1400=18600*0,13=2418 (рублей). А без вычета налог равнялся бы 2600 рублям (20000*0,13=2600). Таким образом, налог снижен всего на 182 рубля.

Вычеты НДФЛ на детей в 2017 году предоставляются следующим категориям получающих доход граждан:

  • Отцу и матери ребенка.
  • Семье, усыновившей ребенка.
  • Оформившим опекунство над одним ребенком или несколькими детьми.
  • Попечителям.
  • Приемным родителям.
  • Супруге или супругу приемного родителя.

К зарплате работающих граждан вычеты применяются по месту работы. Если работник трудится на двух или более фирмах, то он сам выбирает того работодателя, у которого будет получать налоговые вычеты. Работодатель не имеет права применять вычеты без личного заявления работника. Только сам работающий определяет, в какой организации он будет получать такие льготы.

Стандартные вычеты на детей в 2017 году

Вычеты предоставляются родителям (и прочим законным представителям) ребенка с первого месяца рождения и до его совершеннолетия. С 18 до 24 лет вычеты могут быть предоставлены на:

  • школьников, лицеистов;
  • аспирантов;
  • интернов;
  • ординаторов;
  • студентов очного обучения среднего и высшего профессионального образования;
  • курсантов.

Такие вычеты получают родители даже в том случае, если их дети обучаются в зарубежных учебных заведениях.

Стандартные вычеты на детей в 2017 году применяются к доходам граждан ежемесячно, но только до того момента, пока сумма доходов не превышает 350 000 рублей, начиная с января и по декабрь, так как за налоговый период принимается календарный год. Если же работник поступил на данное предприятие в течение года, то он обязан предоставить с прежнего места работы справку о заработной плате.

Пример 2. Иванов И.И. был принят на работу в фирму «Рассвет» 1 сентября. На прежнем месте работы ему выдали справку по форме 2-НДФЛ, где указано, что за 8 месяцев текущего года общая сумма начисленной ему заработной платы составила 355250 рублей. Иванов И.И. по новому месту работы в текущем году не будет пользоваться стандартными налоговыми вычетами.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2017 году применяется с месяца, в котором родился ребенок или был усыновлен (установлена опека или попечительство). Прекращается его действие в конце того года, в котором:

  • ребенку исполняется 18 лет;
  • отменяется опекунство или попечительство;
  • отменяется усыновление;
  • обучающемуся исполняется 24 года;

При получении документа об окончании учебы стандартный вычет не применяется со следующего месяца, даже если ребенку еще не исполнилось 24 года.

Размеры вычетов на детей 2017

Размер вычетов на детей в 2017 году зависит от нескольких факторов:

  • численность детей в семье;
  • есть ли в семье дети-инвалиды;
  • каков статус получателя вычетов (родитель, опекун, усыновитель и так далее).

На первенца вычет предоставляется ежемесячно в размере 1400 рублей. Такая же сумма вычета будет выделена и на второго ребенка. А вот третий, четвертый, пятый и все последующие позволят их родителям воспользоваться вычетом в 3000 рублей каждый месяц.

Пример 3. В семье Петровой П.П. имеется трое детей: Иван – студент университета, 26 лет; Пётр – ученик средней школы, 16 лет, Валентина – 5 лет, ходит в детский садик. Лимит вычета на детей 2017 года для данной семьи будет такой:

  1. Иван является студентом, но ему уже исполнилось 26 лет, а вычет предоставляется только до 24-летнего возраста. Значит, на него вычет не положен. Но статус первого ребенка остается за ним.
  2. Петр учится в школе, ему еще нет 18 лет, на него положен вычет в сумме 1400 рублей как второму ребенку в семье.
  3. Валентина — это третий ребенок, на нее родители получат вычет в размере 3000 рублей.

Сумма вычета на ребенка в 2017 году, а вернее, на детей, в семье Петровых составит 4400 рублей (1400+3000) ежемесячно.

Если в семье есть ребенок-инвалид первой или второй группы, то стандартные налоговые вычеты определяются в сумме:

  • 12000 рублей в месяц – родителю, супругу(супруге) родителя, усыновителю.
  • 6000 рублей в месяц – опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя.

Пример 4. В семье Сидоровых старший ребенок Валентин — инвалид детства I группы, ему 15 лет. Младшей дочери Марине 8 лет. В этом случае размер налогового вычета на ребенка в 2017 году будет рассчитан так:

  • на старшего ребенка – инвалида 12000 и 1 400 рублей ;
  • на второго ребенка 1400 рублей;
  • всего в месяц: 14800 рублей (12000+1400 + 1400).

Налоговым законодательством Российской Федерации предусматривается двойной вычет на ребенка 2017. Получить такой вычет можно в двух случаях:

  • если ребенка воспитывает единственный родитель;
  • если один из родителей официально отказался от получения вычета. При этом  оба родителя должны работать и получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

Все виды стандартных вычетов прекращаются:

  1. Если ребенку исполнилось 18 лет, и он не учится на очном отделении школы, лицея или профессионального учебного заведения (училище, техникум вуз). Вычеты будут предоставляться до конца того календарного года, в котором ребенок стал совершеннолетним.
  2. Если молодой человек (или девушка) завершил обучение на очном отделении до исполнения ему 24 лет. Вычеты прекращаются с месяца, следующего за месяцем, в котором получен диплом об окончании учебного заведения.
  3. Если доход родителя превысил 350 тысяч рублей в текущем году, начиная с января. Вычеты прекращаются с того месяца, в котором превышен предельный размер дохода.
  4. Если расторгнут договор опекунства, попечительства или усыновления — с момента расторжения.
  5. Если родитель лишен родительских прав — с момента лишения.

Пример 5. В семье Кузнецовых трое детей: Ивану 23 года, в июне он получил диплом об окончании вуза; Вероника учится на заочном отделении техникума, ей в сентябре исполняется 18 лет; Максиму 6 лет, он ходит в детский сад. Оба родителя работают на заводе официально, других доходов, кроме заработной платы, не имеют. Вычетами они будут пользоваться в следующем порядке:

  • январь-июнь — по 5800 рублей (1400+1400+3000) ежемесячно;
  • июль-декабрь — по 4400 рублей (1400+3000) ежемесячно, так как с июля на Ивана вычеты уже не положены, он окончил обучение в вузе.

Эти размеры вычетов будут соблюдаться, если весь годовой доход родителей не превысит 350000 рублей (статья 218 НК РФ). Рассмотрим на примере этой же семьи, если лимит дохода будет превышен.

Таблица 1. Доходы семьи Кузнецовых (в рублях)

Месяц Отец Мать Вычеты на детей
За месяц С начала года За месяц С начала года Отцу Матери
январь 21500 21500 20100 20100 5800 5800
февраль 22400 43900 20100 40200 5800 5800
март 21800 65700 20100 60300 5800 5800
апрель 24600 90300 20100 80400 5800 5800
май 26500 116800 20100 100500 5800 5800
июнь 34900 151700 20100 120600 5800 5800
июль 35100 186800 21500 142100 4400 4400
август 35800 222600 22400 164500 4400 4400
сентябрь 40120 262720 20100 184600 4400 4400
октябрь 41200 303920 20100 204700 4400 4400
ноябрь 41100 345020 20100 224800 4400 4400
декабрь 42200 387220 21200 246000 4400

Из данных таблицы видно, что отец семейства получил в декабре доход больше 350000 рублей, и с этого месяца вычеты на детей ему не положены.

Заявление на налоговый вычет на детей 2017

Стандартные налоговые вычеты на детей носят заявительный характер: если работник письменно не выразил желания получать льготы на детей, то работодатель самостоятельно предоставлять вычеты не имеет права.

Поступая на работу в фирму, работник обязан написать заявление на вычеты на детей 2017 и приложить к нему подтверждающие документы:

  • документ о рождении ребенка;
  • приказ об установления опекунства или попечительства;
  • справка из учебного заведения, если ребенку уже исполнилось 18 лет;
  • справку о зарплате по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы, если работник поступил на фирму не с 1 января.

Образец заявления на вычеты на детей 2017 можно скачать здесь.

Уважаемые пользователи, ответы на ваши вопросы публикуются в рубрике Вопросы и ответы

Источник: https://nalogu-net.ru/vychety-na-detej-2017/

Особенности получения вычета на детей в 2017 году

Как оформить вычет на третьего ребенка в 2017 году?

Если у плательщика НДФЛ имеются дети, он обладает правом снизить расходы на оплату подоходного налога. В 2017 году изменения затронули размер стандартного налогового вычета – для определенной категории населения она выросла в 2 раза.

Кому предоставляется

В 2017 году использовать стандартный вычет на несовершеннолетнего доступно получить трудоустроенным гражданам или налоговым резидентам РФ:

  • Родным папам/мамам и их супругам – мачехам или отчимам;
  • Приемным – усыновителям, опекунам, попечителям;
  • Родителям, находящимся в разводе или не состоящим в официальном браке, но обеспечивающим малыша материально.

Важно: вычет на детей полагается каждому человеку, имеющему ребенка, независимо от статуса семьи, от количества детей зависит размер сохраненной суммы.

Также следует помнить, что такая стандартная льгота прерогатива не только работающей мамы, но и отца, бабушек или дедушек, являющихся официальными опекунами.

Какие еще стандартные вычеты по НДФЛ предусмотрены — читайте здесь.

До какой суммы предоставляется вычет на детей по ндфл в 2017 году

Начало предоставления вычета по НДФЛ осуществляется с первого месяца рождения ребенка или вступления в опекунство. Начисления производятся ежемесячно в течение всего налогового периода до месяца, в котором по нарастающей зарплата сотрудника не достигнет суммы 350 000 рублей, далее стандартная льгота не применяется до следующего года.

Основаниями для прекращения вычета являются:

  • Смерть малыша;
  • Вступление ребенка в брак (актуально для студентов);
  • Достижение им определенного законом возраста;
  • Отказ от приемного несовершеннолетнего или прекращение действия договора о его передаче на воспитание;
  • Вступление в брак единственного родителя, является основанием для прекращения выплаты двойного размера.

В каком размере предоставляется вычет

Согласно стандартам размер суммы, положенной к возврату, полностью зависит от количества детей в семье и их здоровья, но он не может превысить суммарный доход сотрудника за год:

  • На первого ребенка полагается 1400 рублей;
  • На 2-го – 1 4000 рублей;
  • На 3-го – 3000 рублей;
  • На каждого последующего 3000 рублей.

Важно: вычеты полагаются на детей до 18 лет, если они продолжат обучение на дневной форме, льгота будет действовать до их 24-летия.

При этом следует помнить, что размер стандартной льготы на третьего новорожденного предоставляется вне зависимости от наличия вычетов по НДФЛ на двух первых детей, то есть, если по каким-то причинам, к примеру, возрастной предел, первым двум не полагается льгота, то третий ее получает в размере 3 000 рублей.

Также важен тот момент, что для каждого члена семьи может существовать своя очередность появления детей, в учет идут умершие детки.

Стандартный вычет на детей инвалидов

В 2017 году размер стандартной льготы на детей инвалидов увеличен, раньше он составлял в любом случае 3 000 рублей, теперь:

  • На родных детей 12000 рублей;
  • На приемных – 6000 рублей.

Такой возврат средств полагается для детей инвалидов:

  • До 18 лет;
  • С детства 1 – 2 группы до 24 лет при обучении на дневной форме.

При этом, исходя из судебной практики в данном случае, учитывается и очередность появления ребенка-инвалида на свет, то есть суммируются два вычета:

  • За очередность рождения;
  • За состояние здоровья.

Важно: воспитание малыша с особенностями здоровья очень важно с социальной точки зрения, так что повышение размера в 4 раза вполне обосновано.

Кому выплачивается в двойном размере

Двойная сумма стандартного налогового вычета полагается для отцов и матерей, которые в одиночку воспитывают детей на основании:

  • Свидетельства о смерти одного из взрослых;
  • Решения суда о признании одного из супругов без вести пропавшим;
  • В свидетельстве о рождении указан только один родитель, обычно это мать.
  • Также доступно получить двойной размер вычета, если при разводе один из пары отказывается в пользу другого.

Однако нельзя отказаться в пользу:

  • Не работающей мамы;
  • Состоящего в центре занятости;
  • Находящегося в декретном отпуске по уходу за новорожденным.

Важно: случай с гражданским браком в данном случае не подпадает под подобную категорию.

Какие документы нужны для получения вычета на ребенка в 2017 году

Итак, основными критериями для уменьшения подоходного налога являются:

  • Наличие детей;
  • Официального места работы с белой зарплатой;
  • Размер полученного суммарного дохода.

Пример. У работающей мамы с зарплатой 40 000 рублей имеется двое несовершеннолетних деток. С начала года после написания заявления на возврат средств она будет получать 2 800 рублей до сентября, так как в этом месяце суммарный доход превысит 350 000 рублей.

В месяцах с действующей льготой она будет получать 35 164 рубля вместо 34 800 рублей, если бы она не обращалась за помощью, из расчета:

  • НДФЛ: (40 000 руб. – 2 800 руб.) × 13% = 4 836 руб.
  • На руки мама получит 40 000 – 4836 = 35 164 руб.

Возврат денег доступно получить:

  • Обратившись к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими наличие детей;
  • Через налоговую.

Чтобы получить деньги на работе необходимо только:

  • Заявление;
  • Свидетельство о рождении.

Образец заявления на детский вычет:

Скачать образец заявления на вычет на ребенка.

При этом нет необходимости дожидаться окончания года, деньги будут насчитываться ежемесячно.

При обращении в налоговую по месту жительства необходимо собрать такие бумаги:

  • Декларацию 3НДФЛ;
  • Копии документов, дающих право на вычет;
  • Справку 2 НДФЛ;
  • Заявление на вычет и на перечисление средств, с указанием реквизитов банковского счета;
  • Копии основных страниц паспорта.

Документы доступно подать лично или посредством почты.

Также следует приложить к пакету документов бумаги, соответствующие случаю:

  • Если обращаются родные папы или мамы – свидетельство о рождении малыша, копии страниц из паспорта с записью о детях;
  • Приемный – договор о передачи ребенка на воспитание, удостоверение взрослого;
  • Супруг, не являющийся родителем или опекуном – свидетельство о браке, копии страниц из паспорта со штампом о браке;
  • Усыновитель – свидетельство, подтверждающее данный факт;
  • Опекун или попечитель – документы из органов опеки с подтверждением опекунства;
  • Если отец и мать проживают порознь или не состоят в браке – доказательство обеспечения малыша, справка о совместном проживании, документы о выплате алиментов;
  • Несовершеннолетний обучается в ВУЗе – справка с места обучения;
  • Инвалидность – документы, подтверждающие состояние здоровья малыша;
  • Право на двойной вычет – подтверждение самостоятельного воспитания;
  • Передача права в пользу другого члена семьи – заявление и справка 2-НДФЛ.

Нестандартные случаи

  • При отсутствии дохода, облагаемого НДФЛ, в связи с болезнью или отпуском стандартная льгота все равно насчитывается и суммарно отчисляется при получении ближайшего после перерыва дохода облагаемого по ставке 13%.
  • В случае же когда доход перестал начисляться и не возобновился до конца года льготу применять согласно Постановлению Минфина нельзя.
  • Если доход превысил положенный лимит только у одного родителя, чтобы избежать прерывания начисления льготы, член семьи с превышенным доходом может написать отказ в пользу другого.
  • Родитель, лишенный родительских прав также имеет право на вычет при доказательстве обеспечения отпрыска, к примеру, документы о выплате алиментов.
  • Если, обучающийся студент в учебном заведении взял академический отпуск, родитель продолжает получать льготу.
  • В случае обучения студента за границей, семья также имеет право на стандартный налоговый вычет на детей, необходимо только официальное подтверждение от властей страны проживания студента, в том, что он действительно находится на ее территории.

Как видно, в 2017 году стандартные налоговые вычеты на детей стали большими, особенно для детей инвалидов, также их доступно получать в течение года, не дожидаясь его окончания.

Источник: http://buhs0.ru/osobennosti-polucheniya-vycheta-na-detej-v-2017-godu/

Большой налог
Добавить комментарий