Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2018

Содержание
  1. Изменения 2018 – 2019 года в процедуре получения налогового вычета при покупке квартиры
  2. Изменения во благо
  3. Изменения в порядке предоставления
  4. Кому предоставляется имущественный вычет?
  5. Покупка квартиры и размер вычета по налогу
  6. Возможности для частичного использования вычета
  7. : Актуальный порядок предоставления имущественного налогового вычета
  8. Повторный налоговый вычет при покупке квартиры 2019 изменения
  9. Повторный налоговый вычет при покупке квартиры 2018 изменения
  10. Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2018 году
  11. Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2018
  12. Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году
  13. Возврат налога при покупке квартиры. кто имеет право на налоговый вычет?
  14. Налоговый вычет при покупке квартиры: что изменилось к 2017-2018 году
  15. Налоговый вычет при покупке квартиры
  16. Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году — как получить вычет
  17. Что изменилось в имущественном налоговом вычете и возврате НДФЛ в 2018 году
  18. Срок владения имуществом
  19. Не выходя с работы
  20. Льготы детям…
  21. …А особенно инвалидам
  22. По суду
  23. Что нужно для возврата
  24. Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения
  25. СОДЕРЖАНИЕ:
  26. Размер налогового вычета при покупке недвижимости
  27. Налоговый вычет при ипотеке в 2018 году
  28. В какой момент возникает право на вычет?
  29. Когда можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году?
  30. Срок обращения за налоговым вычетом за 2018 год и срок возврата денежных средств
  31. За какие годы можно получить имущественный вычет в 2019 году
  32. За какой период можно вернуть налоговый вычет?
  33. Имущественный налоговый вычет в 2018 году: изменения, разъяснения
  34. За какой год(ы) можно подавать документы на вычет
  35. Имущественный налоговый вычет в 2018 году. сроки обращения
  36. За какие годы можно получить имущественный вычет в 2018 году
  37. За какие годы можно получить налоговый вычет в 2018 году

Изменения 2018 – 2019 года в процедуре получения налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2018

Покупка квартиры – дело весьма затратное, именно поэтому большинство собственников нового жилья вполне оправдано рассчитывают сократить свои расходы, путем получения налогового вычета. Благодаря ему часть средств, потраченных на приобретение жилого помещения, которое государство возвращает обратно.

Изменения во благо

В июле 2013 года в ст. 220 Налогового кодекса РФ, которая содержит нормы, касающиеся получения имущественного налогового вычета, был внесен ряд изменений и поправок, которые вступили в силу с 1 января 2014 года.

Поговорим о тех из них, которые касаются непосредственно условий и порядка получения налогового вычета при покупке жилья.

Все изменения отражены в Федеральном законе от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ «О внесении изменений в статью 220 Налогового Кодекса РФ».

В первую очередь поправки коснулись вопросов, наиболее волнующих покупателей жилых помещений — предоставления повторных вычетов.

Если ранее воспользоваться правом на возврат налога можно было единожды в жизни, то теперь он привязывается скорее к налогоплательщику, чем к стоимости квартиры.

Таким образом, налоговая выплата не ограничивается количеством сделок, вы можете несколько раз приобретать недорогое жилье, каждый раз обращаясь в налоговую, с тем, чтобы оформить очередной возврат.

Еще одно немаловажное изменение коснулось размера имущественного вычета, предназначенного на компенсацию расходов по уплате процентов по кредиту (ипотеке). В этом случае законодатель ограничил размер вычета 3 млн. руб. Нетрудно подсчитать, что возврат удержанного налога не превысит 390 тыс. руб.

Более широкие возможности получили и совладельцы жилья, например, супруги. Ранее приобретая квартиру за 2 миллиона в совместную собственность, каждый из супругов мог рассчитывать лишь на вычет в размере по 130 тыс. руб., остальная сумма сгорала для обоих. Теперь же невыбранный остаток может использоваться при последующих покупках жилой недвижимости каждым из супругов.

Изменения в порядке предоставления

Оформление начинается с того, что собственник квартиры обращается в налоговую инспекцию по месту своего жительства и заполняет налоговую декларацию формы 3 НДФЛ. В декларации на получение налогового вычета необходимо отобразить полученный за отчетный период доход, сумму расходов на покупку квартиры, а также размер излишне уплаченных налогов за тот же период.

Также в налоговую инспекцию нужно представить справку с места работы формы 2 НДФЛ, подтверждающую начисленные и удержанные налоги.

Если налогоплательщик в указанный период работал у нескольких работодателей, то предоставляется со всех мест работы.

В перечень документов, необходимых для оформления возврата следует включить копию одного из документов, которые подтверждают право собственности. Так в случае приобретения квартиры или доли в ней потребуется договор купли-продажи или копия свидетельства о государственной регистрации права собственности или акт приемки-передачи.

Копии свидетельства о браке и заявления о распределении налогового вычета потребуется предоставить в инспекцию, если квартира приобретена в совместную собственность.

Если квартира покупается для ребенка, то потребуется копия его свидетельства о рождении.

Банковские выписки о списании средств, копии квитанций и иные документы станут подтверждением, произведенных вами расходов.

Налоговая инспекция в установленный законом срок проверяет предоставленный заявителем пакет документов и по результатам принимается решение о возврате уплаченного налога. Подлежащий возврату НДФЛ, перечисляется на расчетный счет собственника.

Кому предоставляется имущественный вычет?

Основное условие — получить налоговый вычет могут люди, имеющие налогооблагаемый доход. Если собственник квартиры домохозяйка или не работающий более трех лет пенсионер, то есть люди, которые не платят налоги, то на возврат надеяться не стоит.
Иными словами, это право имеют все работающие граждане, честно выплачивающие стандартные 13% НДФЛ.

Индивидуальные предприниматели, которые платят налог по иной ставке, имущественный вычет получить не смогут тоже.

Кроме того, собственник квартиры должен являться резидентом Российской Федерации.

Норма закона, действующая с 1 января 2014 г., предоставляет возможность одному из родителей, в том числе и приемному родителю, усыновителю, опекуну, получить налоговый вычет в том случае, когда квартира приобретена и оформлена на ребенка, не достигшего совершеннолетнего возраста.

Что немаловажно, право на получение вычета у ребенка в будущем при приобретении его собственной квартиры сохраняется.

Подводя итог, конкретизируем круг лиц, имеющих право на имущественный вычет:• лица, проживающие на территории Российской Федерации не менее 183 дней и имеющие определенный доход с которого производятся налоговые отчисления;

• работающие пенсионеры;

• дети, не достигшие своего совершеннолетия. При покупке квартиры на имя ребенка, возврат получают его родители.

Покупка квартиры и размер вычета по налогу

На протяжении многих лет, начиная с 2008 года и по сегодняшний день, максимальный предел при оформлении имущественного налогового вычета при покупке квартиры составляет 2 млн. рублей, таким образом, нетрудно посчитать, что сумма возврата – 13%, составит 260 тыс. руб.

Как уже говорилось ранее, с 1 января 2014 года установлен лимит налогового вычета по погашению процентов ипотечного кредита, который составляет 3 млн. рублей.

Для расчета суммы возврата применяется три показателя:1. Налогооблагаемый доход за период времени, который учитывается при оформлении возврата.2. Расходы, связанные с приобретением квартиры, подтвержденные документально.

3. Размер налогового вычета, установленный законодательством.

Возможности для частичного использования вычета

Многие из будущих собственников жилья обладателей материнского капитала ошибочно полагают, что не имеют права на имущественный налоговый вычет, однако законодательством предусмотрен и этот случай.

Известно, что средства материнского капитала среди прочего предназначены на использование при покупке жилья либо улучшении жилищных условий. Сам материнский капитал не предполагает имущественного вычета, так как с него не платился налог, а вот личные средства, затраченные на покупку, дают вам полное право на имущественный вычет.

То же самое правило распространяется, если часть стоимости квартиры была оплачена за счет средств бюджетной субсидии. Возврат будет рассчитан на собственные средства, уплаченные за квартиру.

Безусловно, по сравнению с общей стоимостью квартиры 260 тысяч могут показаться не столь значительной суммой, однако эти деньги станут неплохим подспорьем при обустройстве нового места жительства, а значит все-таки стоит собрать все необходимые документы и поспешить в налоговую инспекцию.

: Актуальный порядок предоставления имущественного налогового вычета

В сюжете рассказывается о последних изменениях налогового законодательства, касающихся порядка предоставления имущественного вычета при приобретении жилья. Хоть видео и было снято более года назад, но оно все равно остается актуальным для столкнувшихся с вопросом возврата налога в 2019 году.

Источник: http://PropertyHelp.ru/nalogi/nalogovyy-vychet/izmeneniya-nk-rf.html

Повторный налоговый вычет при покупке квартиры 2019 изменения

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2018
Перейти к контенту

Действующий закон РФ при покупке жилой площади (жилой дом, земля или квартира) предусматривает возможность возврата процента от зачисленного налога на прибыль. Норма указана в 220 статье Налогового Кодекса РФ и нацелена на предоставления лицам шанса облегчить покупку недвижимости.

По сути, если гражданин официально трудоустроен и исправно выплачивает НДФЛ (обязан к перечислению в казну государства) в случае принятия решения о необходимости нового жилья, он вправе вычесть себе денежную сумму размером в тринадцать процентов от итоговой стоимости имущества (также могут быть возвращены ставки по процентам от займов в ипотеку и других квартирных затрат).

Повторный налоговый вычет при покупке квартиры 2018 изменения

Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет.

Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начана кредитования по коннец прошедшего года и подать их все разом.Пример №1: доход за 2017 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей.


Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека.

В 2018 году, заявляя вычет за 2017 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.Пример №2: доход за 2017 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2018 году

Важно Он больше не вправе получать дополнительный вычет.

  • Жилье, купленное после 01.01.2014.

Если вычет не был взят ранее, то его можно взыскать несколько раз. Однако наибольшая сумма не может быть больше 2-х миллионов (вычет 260 000).

Важно помнить, что если был получен обычный вычет по налогам, то можно получить еще и процентный возврат по ипотеке. Получение НДФЛ вычета и документация Процедура оформления вычета заключается в сборе и подачи необходимых бумаг в Налоговую службу.
Необходимые документы:

  1. Удостоверение личности;
  2. Декларация по типу 3-НДФЛ;
  3. Заявление;
  4. Свидетельство о расходе;
  5. Свидетельство об уплате подоходного налога (форма 2-НДФЛ).

Изменения пункта Налогового Кодекса – «налоговый вычет» в 2017 году Никаких изменений в этом вопросе с 2014 года не происходило.

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2018

  • Кто может претендовать на имущественное послабление
  • Кому послабление не полагается
  • На какое имущество льгота распространяется
  • Особенности размеров компенсируемых сумм
  • Алгоритм получения компенсации
  • Как оформить через работодателя

Социальная политика Российской Федерации не сводится исключительно к выделению финансирования на пособия в пользу определенных категорий населения. Граждане, участвующие в развитии инфраструктуры, также получают поддержку.

Им полагается имущественный вычет. Правила начисления имущественного вычета в последние годы менялись несколько раз. Нормы различны для граждан, сделавших вложение в недвижимость до и после 2014 года.
Понятие Гражданам РФ предоставляется несколько видов налоговых послаблений.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году

Они полагаются:

  1. родителям несовершеннолетних детей;
  2. людям, оплатившим в течение налогового периода:
    • услуги медучреждений;
    • получение образования;
    • приобретение и строительство жилья;
  3. в некоторых иных случаях.

Определение: налоговым вычетом называется возврат сумм, внесенных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ). Логика процесса такова:

  1. Гражданин со своих официальных доходов выплачивает налог о ставке 13%.
  2. Если он несет затраты, подпадающие под льготные условия, то часть внесенного в бюджет НДФЛ подлежит возврату плательщику.
  3. Размер не может превышать совокупного взноса за отчётный период.
  4. Преференция предоставляется по инициативе льготника.

Подсказка: закон устанавливает вычет на определенный размер доходов.

Возврат налога при покупке квартиры. кто имеет право на налоговый вычет?

Что нужно для взыскания вычета Закон предусматривает выплату вычета при: Налоговый процент не возвращается:

  • В случае покупки жилищной собственности у близких лиц (родители, дети, супруги и т.д.);
  • Когда право возврата было исчерпано.

Размерность налогового вычета Сумма средств, пригодных для возврата будет зависеть от нескольких параметров: затраты при приобретении собственности и выплаты налога.

  1. В целом гражданин вправе взыскать до 13% от затраченной суммы, однако финальная отметка не может превышать 2 миллиона рублей (для имущества, купленного до 2008 года, сумма составит не более 1 миллиона).
  2. Лицо вправе вернуть не более, чем выплачено в казну налоговой службы (примерно 13% от заработной платы).

Налоговый вычет при покупке квартиры: что изменилось к 2017-2018 году

Внимание

В описанном случае право на вычет возникло в год подписания акта приема передачи.Размер налогового вычета при покупке недвижимости Размер имущественного вычета зависит от ряда факторов:

  1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей, если право на вычет возникло после 1 января 2014 года(до 2014 года -ограничение 130 000 рублей).Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублейПример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей.
    Вычет 195 000 рублей
  2. Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничение первого пункта).Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей. За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты).

Налоговый вычет при покупке квартиры

Также новшеством стало то, что если раньше НДФЛ возврат был доступен только единственному члену семьи, то теперь любой из супругов может направить заявление на вычет с 2 миллионов рублей в частности. Вплоть до прошлого года выплату процентной части с ипотеки не ограничивались.

Ставка могла составлять и 15 миллионов рублей, с которых налогоплательщик регулярно получал возврат. Однако теперь и данный вид вычета получил ограничения, максимальная сумма не может быть больше 3-х миллионов рублей. Сегодня для оформления заявления на вычет ипотечного жилья требуется учесть некоторые условия:

  1. Кредитные средства, выданные банковским учреждением, должны иметь точное назначение.

Самые большие группы населения, не обеспечивающиеся вычетами, таковы:

  • неработающие;
  • пенсионеры всех категорий;
  • часть индивидуальных предпринимателей;
  • нерезиденты и иные.

Подсказка: в супружеской паре льготу может оформить один из партнеров вне зависимости от того, на кого оформлена собственность. Согласно параграфам Семейного кодекса имущество пары считается совместным, если иного не оговорено в супружеском договоре.

Пример

  1. Сидоркин А. является индивидуальным предпринимателем. Он выбрал упрощенную систему налогообложения и отчисляет 6% доходов в бюджет.
    Несмотря на то что участвует в пополнении государственной казны, на послабления права не имеет. Сидоркин А. не подпадает под критерии, установленные законодательством.
  2. Сливкина Е.
    трудится в местной больнице в должности санитарки. Ее зарплата составляет 10 000,0 р.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году — как получить вычет

За годы, предшествующие году возникновения права — вычет невозможен (исключение — пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2018 году, они могут оформлять вычет по доходам 2014-2017, если право на вычет возникло до 1 января 2018 года).

Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Вычет оформляется за 2017 год.Пример №2: По договору купли-продажи,заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года.

Имущественный вычет в 2018 году оформляется за 2016 и 2017 годы

  • Имущественный налоговый вычет в 2018 году можно оформить по доходам 2015, 2016, 2017(для пенсионеров — еще и 2014 год). Если весь вычет не получен — оформляться можно и дальше, ежегодно.Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года.
  • Следовательно, Федоров может получить полную сумму НДФЛ — 78 000,0 руб.
  • На остальное он сможет завить требование в последующие периоды, пока перечисления в его адрес не составят в целом:
  • 260 000,0 руб. — за приобретенное жилье;
  • 3 000 000,0×13% = 390 000,0 руб. — по процентам.

Пример (совместная собственность) Супруги Силовы приобрели жилье в 2013 году за 3 млн руб. В 2017 году они решили оформить вычет. Условия таковы: Личность Зарплата (руб.) Доход (руб.) НДФЛ (руб.

) Силова 200 000,0 2 400 000,0 312 000,0 Силов 55 000,0 660 000,0 85 800,0 За расходы на жилье, сделанные ранее 2104 г., полагается общая компенсация в размере 2 млн руб. (по 1 000 000,0 руб.

на каждого):

  • Силова получит 130 000,0 руб.
  • Авторское право
  • Потребительское право

Бесплатная консультация, звоните прямо сейчас:

Источник: http://law-uradres.ru/povtornyj-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2018-izmeneniya/

Что изменилось в имущественном налоговом вычете и возврате НДФЛ в 2018 году

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2018

Каждый гражданин, который работает, получает официальную заработную плату и платит налог на доходы, имеет возможность получить налоговый вычет. Что это такое?

Налоговый вычет — это не облагаемая налогом сумма дохода. Она вычисляется от тех денег, которые были получены гражданином РФ в течение года. Важно помнить, что это НЕ субсидия государства.

Следует понимать, что если человек не платил НДФЛ, то и вернуть ничего не получится. В данном случае, государство не является спонсором, оно лишь возвращает часть денег, которые изначально были перечислены в его казну налогоплательщиком.

Рассмотрим жизненный пример. Очень часто встречаются ситуации, когда молодые девушки, которые находятся в декретном отпуске, спрашивают, можно ли им получить денежный возврат. Сейчас они в декрете, ухаживают за ребёнком до 1,5 лет и пока не работают.

Но при этом они могут нести затраты на обучение, на покупку жилья. Можно ли им вернуть налог? Увы… До тех пор, пока гражданин не работает, не получает официально доход, от которого бы выплачивался подоходный налог, он не имеет возможности воспользоваться правом на получение льготы.

Существует 5 видов налоговых вычетов:

  • имущественный: когда мы покупаем жильё за свои средства, приобретаем его в кредит и платим ипотечные проценты;
  • социальный: на лечение, обучение, благотворительность, уплата взносов и страхование, накопительная часть нашей пенсии;
  • стандартный: если у вас есть дети, то его, как правило, предоставляют на работе;
  • инвестиционный: если вы торгуете на фондовом рынке, то вы имеете возможность уменьшить ваши доходы на убытки по операциям с ценными бумагами, полученные в прошлые годы;
  • профессиональный: если ведете предпринимательскую деятельность и платите налог по ставке 13%, или же являетесь автором или изобретателем.

А теперь приступим к рассмотрению вопроса: какие изменения НДФЛ в 2018 году нас ожидают, то есть те новшества, которые вступили в силу с 01.01.2018.

Срок владения имуществом

С 1 января 2016 года изменился срок владения имуществом. Теперь он составляет 5 лет. Это, пожалуй, самое грустное нововведение актуально и в 2018 году. Ведь теперь придется гораздо чаще платить имущественный налог при продаже объектов недвижимости.

Ранее этот срок составлял 3 года. То есть, если квартира была в собственности более этого времени, то при ее продаже она освобождалась от уплаты налога, а также от заполнения бывшим владельцем декларации 3-НДФЛ.

Сейчас этот срок изменился, он увеличился до 5 лет. Так что теперь, чтобы не платить налог при продаже квартиры и не сдавать декларацию 3НДФЛ, придется ждать на 2 года дольше.

Эти новые правила распространяются только на те объекты недвижимого имущества, которые были куплены после 1 января 2016 года. Для всех квартир и домов, приобретенных ранее, срок, после которого жилье не облагается налогом, остается прежним: 3 года.

Есть несколько уточнений к этому законодательному новшеству.

  1. Новые правила не действуют, если квартиру вы получили по договору дарения или по наследству. Но стоит отметить, что дар должен быть только от близкого родственника.
  2. Нововведение распространяется только на объекты недвижимого имущества. Так, к примеру, автомобиль, купленный в 2016 году, можно будет продать на прежних условиях: без уплаты НДФЛ через 3 года. Для него срок владения в 5 лет не применяется.

При заполнении декларации за 2017 г необходимо будет учитывать все эти нюансы.

Не выходя с работы

Еще одно очень полезное и удобное нововведение было принято в предыдущие годы: теперь можно получать вычет у работодателя не только по стандартному вычету на ребёнка и по покупке жилья, но также и по расходам на лечение и обучение. Актуально он и в 2018.

Обращение к работодателю для предоставления имущественного налогового вычета стало уже привычным делом. То есть если мы купили жильё, то можно не дожидаться окончания текущего года, чтобы получить возврат НДФЛ. Ведь есть возможность почти сразу после покупки квартиры предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой, чтобы с Вас не удерживался налог на доходы.

Так вот с 1 января 2016 года государство дало возможность получать на работе дополнительный вычет на обучение и на лечение. А с начала 2017 можно также претендовать на льготу и по уплаченным взносам по добровольному страхованию жизни.

Что необходимо, что воспользоваться социальной льготой на работе?

Вам нужно собрать пакет документов, подтверждающих ваше право на этот вычет. После этого с паспортом прийти в налоговую инспекцию по месту вашей прописки. Если вы проживаете в другом месте, то обращаться нужно в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации.

Там Вы напишите заявление о предоставлении вам на руки налогового уведомления для возврата НДФЛ. Так называется документ, который вы отнесете на работу и сдадите в бухгалтерию вашего работодателя. И на основании этой бумаги на работе для вас будет применяться этот налоговый вычет.

Подобное налоговое уведомление можно также составить, воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика. Для этого необходимо составить заявление о подтверждении права на получение имущественных или социальных вычетов.

Но это не значит, что вы, например, в кассе предприятия получите на руки какие-то наличные деньги. Вам ежемесячно будут просто уменьшать вашу налоговую базу. В результате получится, что на работе с Вас будут удерживать подоходный налог в меньшей сумме, чем платили раньше.

Пример. Вы заплатили за обучение вашего ребёнка 30 тысяч руб. А на работе ваша заработная плата составляет 40 тысяч рублей. Так вот, вы будете платить налог на доходы 13% уже не с 40 тысяч, а с 10 000 руб. = 40 000 — 30 000.

Если же вы хотите получить «живые» деньги на ваш счёт в банке, то в таком случае вам следует дождаться окончания текущего года, в котором были произведены расходы, и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Тогда уже через 4 месяца деньги будут возвращены на ваш счёт.

Имейте в виду, что эти деньги (также как и у работодателя) Вам не возвратят на руки: их нельзя получить в кассе налоговой службы. Они могут быть перечислены только на ваш расчетный счёт. И если у вас его нет, то нужно будет его открыть, а затем сообщить в налоговую инспекцию данные этого счёта.

Иногда задают такой вопрос: «У меня нет счёта в банке. Могу ли я дать данные счёта ребёнка, супруга или родителя?» Ответ: «Нет». Деньги возвращаются именно тому человеку, который вправе получать вычет и заполнял декларацию.

Если Вы по каким-то причинам не хотите иметь свой собственный счет, то можно открыть счет «до востребования». После перечисления денежной суммы, Вы сможете ее снять в банке, после чего этот счет будет закрыт.

Льготы детям…

Стандартные вычеты на детей предоставляются с определенными ограничениями: только до тех пор, пока нарастающий итог дохода с начала года не превысит фиксированной ставки.

Например, несколько лет (до 2016 года) была актуальна сумма в 280 тысяч руб.

С 2017 года этот размер увеличился до 350 тысяч рублей. То есть, мы складываем весь наш доход, начиная с 1 января. И до тех пор, пока у нас общая сумма дохода за год не превысит 350 тысяч руб., нам будут предоставлять стандартный вычет на ребенка.

Те же цифры сохраняются при рассчете стандартного детского вычета и в 2018 году.

…А особенно инвалидам

С 01.01.2016 увеличился размер стандартного вычета на ребёнка-инвалида. Он составляет 12 тысяч рублей. Такой размер действует для родителей и усыновителей в 2018.

Опекуны, приёмные родители и попечители будут получать вычет 6 тысяч на одного ребёнка.

По суду

Освобождены от НДФЛ суммы, которые возмещаются на основании решения суда. Ранее такие суммы облагались подоходным налогом.

Такие вот имеются поправки, дополнения и изменения в Налоговый Кодекс, которые начинают действовать в 2017-2018 гг. Надеюсь, наши разъяснения помогут Вам легко разобраться во всех новинках российского законодательства.

Что нужно для возврата

Для того, чтобы воспользоваться той налоговой льготой, которая полагается Вам по законодательству, нужно выполнить ряд несложных действий:

  • собрать полный пакет документов;
  • заполнить налоговую декларацию;
  • сдать 3-НДФЛ в налоговую инспекцию;
  • получить деньги на на расчетный счет.

По всем этим пунктам Вы можете найти подробную информацию на нашем сайте.

Если Вам неинтересно вникать в подробности или у Вас возникают вопросы, Вы всегда можете заказать консультацию или воспользоваться нашими услугами по заполнению 3-НДФЛ. Вы получите качественное обслуживание за адекватные деньги.

Ну и еще несколько советов в заключение:

  • получить льготу по НДФЛ можно как через налоговую инспекцию, так и у своего работодателя;
  • сдавать отчетность можно в печатном виде в налоговый орган или же в электронном через личный кабинет, а также можно отправить ценным письмом по почте на адрес Вашей инспекции;
  • если Вы не являетесь в какой-то период времени плательщиком налога на доходы, то и вернуть ничего не получится;
  • пенсионеры, доходы которых составляет только пенсия, в ряде случаев могут вернуть НДФЛ за прошлые периоды.

Суммарные ограничения по всем налоговым вычетам, которые актуальны и после изменений НДФЛ-2017, смотрите в отдельной статье.

Желаем удачного декларирования!

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-izmeneniya/

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2018

Имущественный вычет за 2018 год через налоговую инспекцию можно оформить в течение трех последующих лет: 2019-2021. 

СОДЕРЖАНИЕ:

Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и распространяются на  2018 год тоже:

  • налогового вычета, право на который возникло в 2018 году, ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это ограничение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей. Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире. Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2018 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
  • Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей, если ипотечный договор заключен после 1 января 2014 года. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

  • тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года. Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году. В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей. Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объекта, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.
  • той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года. Пример: недвижимость куплена в 2012 году за 1 000 000 рублей по ДДУ, акт приема передачи подписан в 2013 году, за вычетом налогоплательщик обратился впервые в 2016 году. При оформлении вычета по данной недвижимости, права на вычет при покупке следующей не будет, так как имеет значение не год обращения за вычетом, а год, когда возникло право на налоговый вычет. В описанном случае право на вычет возникло в год подписания акта приема передачи.

Размер налогового вычета при покупке недвижимости

Размер имущественного вычета, право на который возникло в 2018 году, зависит от ряда факторов:

  1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей на человека. Напоминаем, что на вычет может подать собственник, супруг(-а) собственника, родитель несовершеннолетнего ребенка/собственника.
    Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублей на человека. При этом стоимость позволяет получить вычет и собственнику в сумме 260 000 рублей и супруге(-е) собственника также в размере 260 000 рублей.
    Пример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей. Вычет 195 000 рублей. Если была куплена в браке, то оба супруга могут подать на вычет, распределив стоимость между друг другом в удобной пропорции. Вдвоем вычет получить быстрее, чем по одному. При этом за каждым сохранится право добрать вычет до 2 000 000 рублей при покупке иной недвижимости в будущем.
  2. Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничения первого пункта).
    Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей. За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты). Остаток – нужно будет оформиться на следующий год, чтобы дополучить оставшуюся сумму.

Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен.

Налоговый вычет при ипотеке в 2018 году

Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2018 году:

  1. Если ипотека получена после 1 января 2014 года, то сумма вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
  2. Если ипотека получена до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов. Согласно Письму МинФина России №03-04-05/49106 от 01 октября 2014 года
  3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начала кредитования по конец прошедшего года и подать их все разом.
    Пример №1: доход за 2018 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей (значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2019 году, заявляя вычет за 2018 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей – это только часть основного вычета, и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.
    Пример №2: доход за 2018 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей (значит можно вернуть максимум 260 000 рублей основного имущественного вычета на человека), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2019 году, при оформлении за 2018 год, так как уплаченного НДФЛ для этого хватит.

В какой момент возникает право на вычет?

Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие – в год полной оплаты по договору, третьи – в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным.

Право на налоговый вычет возникает:

Подробнее: Порядок оформление имущественного вычета 

Когда можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году?

Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:

  1. Если момент возникновения права – это 2018 год, то подать на вычет можно по итогам 2018 года, то есть не раньше 1 января 2019 года (для получения вычета через налоговую инспекцию). Как определить момент возникновения права – указано на 1 параграф выше.
  2. Вне зависимости от того, в каком месяце 2018 года возникло право на имущественный вычет – вычет будет рассчитан полностью за календарный год.
  3. Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2019 году – Вы все равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права). 
  4. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права – вычет невозможен (исключение – пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2019 году, они могут оформлять вычет по доходам 2015-2018, если право на вычет возникло до 1 января 2019 года).
    Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Вычет оформляется за 2017 год.
    Пример №2: По договору купли-продажи, заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2019 году оформляется за 2016, 2017 и 2018 годы.
  5. Имущественный налоговый вычет в 2019 году можно оформить по доходам 2016, 2017, 2018 (для пенсионеров – еще и 2015 год). Если весь вычет не получен – оформляться можно и дальше, ежегодно.
    Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2019 году – право на вычет есть, но оформление будет только исходя из доходов 2016-2018. Права на вычет по доходам 2007-2015 уже упущено.

Срок обращения за налоговым вычетом за 2018 год и срок возврата денежных средств

На имущественный вычет за 2018 год можно подавать в течение 3-х следующих лет: 2019, 2020, 2021. То есть конечный срок для подачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год – это 31 декабря 2021 года. Если будете сдавать в налоговой лично – обратите внимание на дни работы инспекции.

Срок – до 30 апреля 2019 года лишь для тех, кто помимо того, что хочет заявить имущественный вычет, обязан отчитаться о доходах за 2018 год (например, продажа автомобиля, срок владения которым составил менее 3-х лет).

Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, приложить комплект документов, подтверждающих право на вычет, и сдать в налоговую инспекцию по месту прописки.

После сдачи в течение 3 месяцев идет камеральная проверка. Если решение по итогам камеральной проверки положительное, то еще через 1 месяц Вам переведут деньги на Ваш счет, если Вы сдали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога вместе с декларацией(если сдали заявление после проверки, то 1 месяц отсчитывается с даты, когда сдано заявление).

Читать дополнительно:
Основной имущественный вычет: как рассчитать, как получить, список документов
Имущественный вычет в 2019 году
Имущественный вычет за 2017 год

Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij/imyschistvennij-vychet-2018

За какие годы можно получить имущественный вычет в 2019 году

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2018

Имущественный вычет в 2018 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, приобретенной до начала 2018 года. СОДЕРЖАНИЕ:

  • Налоговый вычет: изменения и разъяснения
  • Размер налогового вычета при покупке недвижимости
  • Налговый вычет при ипотеке в 2018 году
  • В какой момент возникает право на вычет?
  • За какие годы можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году?
  • Сроки обращения за налоговым вычетом в 2018 году и срок возврата денежных средств

Налоговый вычет: изменения и разъяснения Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют на текущий 2018 год тоже.

За какой период можно вернуть налоговый вычет?

Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объета, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.

  • той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года.Пример: недвижимость куплена в 2012 году за 1 000 0000 рублей по ДДУ, акт приема передачи подписан в 2013 году, за вычетом налогоплательщик обратился впервые в 2016 году. При оформлении вычета по данной недвижимости, права на вычет при покупке следующей не будет, так как имеет значение не год обращения за вычетом, а год, когда возникло право на налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет в 2018 году: изменения, разъяснения

Внесите данные, сформируйте отчет в xml, будут вопросы, задавайте оператору! Заполнить 2-НДФЛ В какие сроки обращаться за вычетом НДФЛ при продаже Связываться с ИФНС нужно по итогам того года, когда имущество было продано. Для этого нужно оформить декларацию по форме 3-НДФЛ за соответствующий год (с учетом выходных за 2017 год подается не позднее 3 мая 2018 года). То есть в 2018 году заявляются вычеты на квартиры, дома, авто и т.

п., проданные в 2017 году.

Вычет при покупке (строительстве) имущества в 2018 году Если вы имеете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), вы можете компенсировать свои расходы на покупку недвижимости с помощью вычета по НДФЛ. «Подоходный» налог, который разрешается вернуть, может возникать от трудовых доходов либо от сумм, удержанных с вознаграждений по гражданско-правовому договору (ГПД).

За какой год(ы) можно подавать документы на вычет

Перечень документов Чтобы вернуть деньги с покупки квартиры через налоговый орган, нужно подготовить следующий перечень документации:

  • Удостоверение личности заявителя (паспорт или иное).
  • Документальное свидетельствование совершенной покупки жилого объекта (свидетельство о собственности, выписка из реестра, расписка о передаче денег, банковское платежное поручение и пр.).
  • Справка об уплаченном в бюджет подоходном налоге за соответствующий год (оформляемая работодателем форма 2-НДФЛ).
  • Налоговая декларация, составляемая налогоплательщиком самостоятельно за определенный год на соответствующем бланке 3-НДФЛ.
  • Личное заявление о желании использовать вычет, оформляемое в свободной форме (по образцу).

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь, образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Имущественный налоговый вычет в 2018 году. сроки обращения

В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию, от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.

С 2014 года переносить остаток вычета на прошлое могут, как работающие пенсионеры, так и те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность.

Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры, не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.

Пример. Вы вышли на пенсию в 2009 году, находясь на пенсии Вы работали и приобрели недвижимость в 2015 году, право на возврат у Вас наступило в 2015 году.

(Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности).

Иное недвижимое имущество Менее 3 лет, если право собственности получено:

  • в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи, близкого родственника по Семейному кодексу РФ;
  • в результате приватизации;
  • плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

Менее 5 лет5 в остальных случаях Сумма доходов3, полученная от продажи этого имущества, но не более 250 000 руб.4 или сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества Движимое имущество (кроме ценных бумаг) Менее 3 лет Сумма доходов, полученная от продажи этого имущества, но не более 250 000 руб.

За какие годы можно получить имущественный вычет в 2018 году

Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен. Подробнее: Имущественный вычет при долевой собственности Подробнее: Имущественный вычет при совместной собственности Налговый вычет при ипотеке в 2018 году Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2018 году:

  1. Если право на вычет по недвижимости возникло после 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
  2. Если право на вычет по недвижимости возникло до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов.
  3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета.

Такими документами являются:

  • Заявление на вычет;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Копии паспорта и свидетельства о браке (если приобретенная недвижимость в совместной собственности);
  • Копию договора купли-продажи;
  • Копию свидетельства о недвижимости;
  • Выписку с банка о внесенных платежах или чеки об оплате.

Важно! Обратиться в налоговый орган за получением вычета можно в течение всего 2018 года. Подается декларация в ИФНС по месту прописки физлица.

За какие годы можно получить налоговый вычет в 2018 году

Источник: http://buh-nds.ru/za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushhestvennyj-vychet-v-2018-godu/

Большой налог
Добавить комментарий