В какой бюджет платится НДФЛ (подоходный налог)?

Содержание
  1. Ндфл в какой бюджет платится
  2. Плательщики налога на доход физических лиц
  3. Федеральные, региональные и местные налоги в 2018 году
  4. Виды доходов, с которых взимается НДФЛ
  5. Виды доходов, с которых не уплачивается НДФЛ
  6. Понятие налоговой ставки и налоговой базы. Виды ставок в РФ
  7. Порядок уплаты подоходного налога
  8. Как распределяется НДФЛ
  9. Формула расчета суммы налога на прибыль
  10. Глава № 1. Что служит источником для заполнения колонки «Расходы на оплату труда»?
  11. Глава №2. Что служит источником для заполнения колонок «Остаточная стоимость амортизируемого имущества»?
  12. Понятие обособленного подразделения
  13. В какой бюджет зачисляется ндфл в 2019 году – куда платится за работников, федеральный или региональный
  14. Кем и как осуществляется перечисление НДФЛ в бюджет?
  15. Куда идут налоги с зарплаты и куда платить НДФЛ за работников и по прочим обязательствам?
  16. Куда следует платить НДФЛ обособленного подразделения?
  17. Ндфл федеральный или региональный налог?
  18. Кто является плательщиком НДФЛ?
  19. Объекты, облагаемые налогом на доход физлица
  20. Доходы, которые не подлежат налогообложению
  21. Налог на доход физлица – что это?
  22. Характеристики налоговой базы
  23. Налоговые ставки в Российской Федерации
  24. В какой бюджет зачисляется ндфл — куда платится за работников, федеральный или региональный
  25. Общие аспекты
  26. Что это такое
  27. За что платят
  28. Действующие нормативы
  29. В какой бюджет зачисляется налог на доходы физических лиц
  30. Кто должен платить
  31. В федеральный или региональный
  32. Как правильно рассчитать сумму платежа
  33. В какой бюджет идут налоги с заработной платы
  34. Региональные и местные налоги: в какой бюджет платится НДФЛ
  35. Какие налоги выплачиваются с заработной платы
  36. В какой бюджет платится ндфл?
  37. Налоги с зарплаты
  38. Распределение НДФЛ по бюджетам
  39. Ставки налогов с заработной платы — таблица
  40. В какой бюджет уходит налоги с заработной платы
  41. Распределение налогов: в какой бюджет перечисляется НДФЛ

Ндфл в какой бюджет платится

В какой бюджет платится НДФЛ (подоходный налог)?

Данный раздел посвящена порядку уплаты налога на доход физических лиц (иначе НДФЛ, подоходный налог). Будут подробно освящены такие вопросы как:

— кто является плательщиком НДФЛ;

— виды доходов, облагаемых налогом;

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

— виды доходов, необлагаемые налогом;

— понятие налоговой ставки и налоговой базы, виды налоговых ставок;

— порядок уплаты НДФЛ.

Плательщики налога на доход физических лиц

В соответствии с налоговым законодательством НДФЛ – это вид прямого налога, применяемого к физическим лицам, получающим официальный доход. Данный налог является основным из основной группы налогов.

Федеральные, региональные и местные налоги в 2018 году

Согласно действующему налоговому законодательству РФ исчисление налога происходит в виде определенного процента, который берется от общего совокупного дохода гражданина РФ, за исключением расходов, которые были документально заверены. Так кто же относится к лицам, которые должны уплачивать НДФЛ в бюджет государства?

Лица уплачивающие подоходный налог (плательщики налога) – это физические лица, которых можно разделить на две основные группы:

  1. Лица, граждане РФ, которые имеют статус налогового резидента, то есть находятся (проживают) на территории России в течение не менее 183 дней (календарных). Причем эти 183 дня должны быть прожиты в России в срок равный 12-ти месяцам, следующих друг за другом.
  2. Лица, которые не являются резидентами, описанными выше, но получающие доход на территории Российской Федерации

Важно помнить, что законодательной властью России установлена дата – 30 апреля – являющаяся крайним сроком для подачи сведений о доходах в налоговые органы.

Данная дата касается определенных категорий граждан РФ, которые обязаны подавать подобные сведения.

Но, отметим, что лица, которые не обязаны отчитываться о своих доходах в установленном порядке, имеют право подавать налоговую декларацию в течение всего календарного года, не ограничиваясь датой 30 апреля.

Итак, рассмотрим как, согласно Налоговому кодексу (далее — НК РФ), все физические лица делятся на категории налогоплательщиков. Самостоятельно подавать сведения в налоговый орган о доходах не позднее 30-го апреля обязаны:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  1. Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью в индивидуальном порядке (индивидуальные предприниматели, ИП);
  2. Лица, при помощи профессиональных знаний занимающиеся деятельностью, приносящей доход – это адвокаты, либо нотариусы;
  3. Лица, которые получили какие-либо вознаграждения, без участия налоговых агентов;
  4. Лица, получившие определенные суммы за счет продажи имущества;
  5. Лица, имеющие статус налогового резидента РФ на доход, полученный за пределами страны;
  6. Лица, получившие доход, но без своевременной уплаты налога на него с помощью налогового агента;
  7. Лица, выигравшие в лотерею и получившие выигрыш через организаторов игр, основанных на риске;
  8. Лица, получившие доход за счет вознаграждения, выплачиваемого при условии, что они являются наследниками авторов трудов по литературе, науке или искусства, а также изобретений;
  9. Лица, получающие доход в установленном порядке дарения.

Виды доходов, с которых взимается НДФЛ

Не все виды доходов, получаемых физическими лицами на территории РФ (или за ее пределами, как было описано выше), облагаются подоходным налогом. К тем доходам, которые облагаются НДФЛ, относятся:

  1. Доход, получаемый физическим лицом, осуществившим сделку по продаже имущества, при условии, что оно (имущество) было в собственности налогоплательщика менее 3-х лет;
  2. Доход, который физическое лицо получает за счет сдачи в аренду своего имущества;
  3. Доход, получаемый от различных источников находящихся за пределами РФ, гражданином России;
  4. Доход в виде выигрыша от лотереи;
  5. Иные виды доходов.

Виды доходов, с которых не уплачивается НДФЛ

  1. Доход, получаемый физическим лицом от продажи имущества, находившегося в собственности не менее 3-х лет;
  2. Доход, который был получен в установленном законодательством РФ порядке наследования;
  3. Доход, регламентируемый действием Семейного кодекса РФ. Имеется в виду договор дарения, заключаемый между членами одной семьи или близкими родственниками. Также данное правило касается и неполнородных детей, то есть таких детей, которые имеют только общего отца или мать.
  4. Иные виды доходов.

Понятие налоговой ставки и налоговой базы. Виды ставок в РФ

Действующее налоговое законодательство России в отношении физических лиц определяет несколько видов налоговых ставок. В настоящее время их пять. А налоговая база (то есть сумма дохода, которая будет обложена налогом) определяется для каждого из видов ставок в отдельном порядке.

  1. Ставка в 9% устанавливается в следующих случаях:

— при получении доходов физическим лицом в виде процентов от владения облигациями  со статусом ипотечного покрытия, причем с условием эмитирования до 1-го января 2007 года;

— доход, получаемый учредителями специальных программ по доверительному ипотечному покрытию, причем важным условием является приобретение сертификата участия не позднее 1-го января 2007 года.

Ставка в 13% устанавливается  при следующих условиях:

Доход от продажи собственности, заработная плата, различные вознаграждения, регламентируемые правовыми актами, а также некоторые иные виды доходов будут облагаться НДФЛ в размере 13% для резидентов РФ.

Если же физическое лицо не является налоговым резидентом РФ, то подобная ставка назначается в следующих случаях:

— трудовая деятельность;

— трудовая деятельность, согласно закону, дающая исключительное право для иностранных граждан, являющихся высококлассными специалистами, в получении данной ставки НДФЛ;

— трудовая деятельность, осуществляемая гражданами соотечественниками, проживающими за рубежом, но самостоятельно переселившимся в Российскую Федерацию на постоянной основе. Данное право закреплено специальной Государственной программой на Федеральном уровне;

— трудовая деятельность, выполняемая гражданами РФ в качестве экипажа судна, плавающего под флагом России.

— с 2015 г. доход физического лица в виде дивидендов облагается по ставке 13 %. Ранее такой доход облагался ставкой 9 %.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

3. Ставка в 15% устанавливается в единственном случае, при получении доходов гражданами   без статуса налогового резидента РФ в виде дивидендов от российских компаний.

4. Ставка в 30% устанавливается налоговым законодательством РФ для физических лиц, без статуса резидента РФ на прочие виды доходов (исключая дивиденды);

5. Ставка в 35% является максимально возможной на территории нашей страны и устанавливается в случаях:

—  доход в виде выигрыша в лотерею, получаемый от ее организатора;

— доход от процентов по вкладам в банках России в случае превышения установленного размера;

— доход, полученный в виде процентной экономии при получении кредита или займа налогоплательщиком резидентом РФ, при превышении установленной части;

— доход, получаемый в виде оплаты за использование средств займа или кредита пайщиков. Кроме того, сюда же относятся проценты от средств, которые получены от членов с\х кооператива в виде займа, опять же в части, когда доказан факт превышения установленных размеров.

Порядок уплаты подоходного налога

Налог на доходы физических лиц, как правило, рассчитывается работодателем и уплачивается одновременно с начислением заработной платы. Однако иногда гражданину необходимо самостоятельно произвести расчет и уплату налога, например при сдаче в аренду недвижимости. Для этого человеку необходимо самостоятельно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для оплаты налога на доход физических лиц можно воспользоваться несколькими способами.

Во-первых, на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы имеется вэб-сервис, с помощью которого можно осуществить формирование платежной документации при уплате НДФЛ, а также налоговой декларации по установленной форме 3-НДФЛ.

Во-вторых, пакет документов вы можете оформить и сдать лично в отделении налоговой инспекции по месту вашего проживания. Адрес ближайшей к вам налоговой инспекции вы также можете узнать на официальном сайте ФНС. Бланк налоговой декларации будет предоставлен в налоговой службе.

В ряде предусмотренных законодательством случаях уплаченный налог на доходы физических лиц можно вернуть оформив налоговый вычет. Более подробно о видах налоговых вычетов и особенностях их предоставления — в разделе «Налоговые вычеты».

Кто является плательщиком НДФЛ? Согласно ст.

Источник: https://naslednikam.info/nalogi/ndfl-v-kakoj-byudzhet-platitsya.html

Как распределяется НДФЛ

В какой бюджет платится НДФЛ (подоходный налог)?

Ставка налога на прибыль в 2017 году, так же как и в 2016, составляет 20%. Ее используют чаще всего, так как прибыль от основных видов деятельности фирмы облагается именно по этой ставке. Например, прибыль от продажи имущества, выполнения работ или оказания услуг. Подробнее об этом читайте в нашей статье, подготовленной экспертами бератора.

Налог на прибыль перечисляют в два бюджета – федеральный и региональный. По каждому бюджету своя ставка налога на прибыль. Так, в 2017 году налог на прибыль начисляют:

  • в федеральный бюджет – по ставке 3%;
  • в региональный бюджет – по ставке 17%.
  • Эта разбивка установлена на период с 2017 года по 2020 год. До 1 января 2017 года разбивка была такая: 2% – в федеральный бюджет, 18% – в региональный бюджет.

    Операторы нового морского месторождения и владельцы соответствующих лицензий применяют к налоговой базе, сформированной при осуществлении деятельности, связанной с добычей углеводородного сырья, ставку 20%.

    При этом всю сумма налога на прибыль они должны перечислять в федеральный бюджет (п. 6 ст. 284 НК РФ). А вот суммы налога на прибыль, уплаченные организациями Крыма и Севастополя, сведения о которых внесены в ЕГРЮЛ, зачисляются в бюджеты этих субъектов в полном объеме (п. 4 ст.

    13 Федерального конституционного закона от 21 марта 2014 г. № 6-ФКЗ).

    Налогооблагаемая прибыль – это разница:

  • между доходами, которые облагают налогом на прибыль, полученными за отчетный или налоговый период (например, I квартал, полугодие, 9 месяцев, год);
  • расходами, которые уменьшают налоговую прибыль, понесенными за отчетный или налоговый период (например, I квартал, полугодие, 9 месяцев, год).
  • Фирмы определяют сумму налога на прибыль самостоятельно. Напомним формулу, по которой рассчитывают налог.

    Формула расчета суммы налога на прибыль

    Перераспределение налога на прибыль в пользу федерального бюджета снижает поступление налогов в бюджеты регионов. Указанное перераспределение ставки налога на прибыль между бюджетами на период с 2017 года по 2020 год установлено Федеральным законом от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ.

    Региональные власти могут уменьшать ставку налога на прибыль в той части, которая поступает в их бюджет. Однако в любом случае она не может быть ниже 12,5% (установлено на 2017–2020 годы, до 1 января 2017 года – 13,5%).

    Начиная с 2017 года, это снижение может привести к общему увеличению суммы налога на прибыль, уплачиваемой организацией.

    Читайте в бераторе

    Энциклопедия учета, новости в рассылках, аналитика в журналах. Подписываться на бухгалтерские журналы отдельно больше не нужно.
    Все можно получить сразу и по оптимальной цене.

    Глава № 1. Что служит источником для заполнения колонки «Расходы на оплату труда»?

    Источником для заполнения данной колонки служат начисления на счета, на которых отражается заработная плата сотрудников компании. Для сверки данных воспользуемся типовым отчетом «Анализ субконто».

    В поле «Виды субконто» мы добавим субконто «Статьи затрат» (см. рис. №1).

    Рисунок № 1. Выбор субконто.

    Для этого мы добавляем группировку и выбираем «Подразделение» (см. рис. №2).

    Рисунок № 2. Добавление группировки.

    Далее мы входим в состав данных выбранной группировки (нажимаем на крестик расположенный слева от аналитики) и выбираем из состава реквизит «Регистрация» (см. рис. №3).

    Рисунок № 3. Выбор реквизита аналитики.

    Затем в поле отборов мы добавляем вариант отбора. В нашем случае это реквизит «Вид расхода» аналитики «Статьи затрат». Указываем интересующий нас вид расхода «Оплата труда» (см. рис. №4).

    Рисунок № 4. Выбор реквизита для отбора данных.

    Далее выбираем необходимый период, в нашем примере это январь. Формируем отчет.

    Мы получаем обороты за интересующий нас период в разрезе мест регистрации обособленных подразделений с затратами по заработной плате. Полученные данные теперь можно сравнить со Справкой-расчетом. Если возникают вопросы, есть возможность расшифровать наш отчет до проводки (см. рис. №5, 6).

    Рисунок № 5. Сверка отчетов.

    Рисунок № 6. Расшифровка отчета «Анализ субконто».

    Глава №2. Что служит источником для заполнения колонок «Остаточная стоимость амортизируемого имущества»?

    Источником заполнения служит разница между счетом учета основного средства и счетом начисления амортизации.

    Для сверки данных мы также воспользуемся отчетом «Анализ субконто» (см. главу №1).

    В поле «Виды субконто» мы выбираем субконто «Основные средства» (см. рис. №7).

    Рисунок № 7. Выбор вида субконто.

    Чтобы получить данные в разрезе мест регистрации обособленных подразделений, мы должны добавить группировку, показывающую данную информацию.

    Добавляем группировку и выбираем «Подразделение» (см. рис. №8).

    Рисунок № 8. Добавление группировки.

    Далее мы входим в состав данных выбранной группировки (нажимаем на крестик, расположенный слева от аналитики) и выбираем из состава реквизит «Регистрация» (см. рис. №9).

    Рисунок № 9. Выбор реквизита аналитики.

    Далее в отборах добавляем аналитику «Основные средства» по реквизиту «Группа учета ОС» (см. рис. №10).

    Рисунок № 10. Выбор аналитики отбора.

    ВАЖНО. Нас не интересуют основные средства, которые входят в группу учета ОС «Капитальные вложения в арендованное имущество», поэтому мы исключим данные основные средства из отчета (см. рис. №11).

    Рисунок № 11. Указание отбора.

    Далее мы добавим счета учета основных средств для отбора. В данном случае это группы счетов 01 и 02 (см. рис. №12).

    Рисунок № 12. Отбор по группам счетов

    Чтобы в отбор попали субсчета указанных нами групп счетов, укажем вид сравнения «В группе из списка»:

    Рисунок № 13. Указание вида сравнения.

    Далее выбираем необходимый нам период, в нашем примере это – январь. Формируем отчет.

    Мы получаем обороты за интересующий период в разрезе мест регистрации обособленных подразделений с данными по остаточной стоимости основных средств. Полученные данные теперь можно сравнить со Справкой-расчетом. Если возникают вопросы – можно расшифровать наш отчет до проводки (см. рис. №14,15).

    Рисунок № 14. Сверка отчетов.

    Рисунок № 15. Расшифровка отчета «Анализ счета».

    Понятие обособленного подразделения

    Согласно статье 11 НК РФ подразделение признается обособленным, если удовлетворяет двум условиям:

  • территориально обособлено от организации;
  • имеет стационарные рабочие места, созданные на срок более месяца.
  • Источник: https://daniladunaev.ru/kak-raspredelyaetsya-ndfl/

    В какой бюджет зачисляется ндфл в 2019 году – куда платится за работников, федеральный или региональный

    В какой бюджет платится НДФЛ (подоходный налог)?

    В какой бюджет платится НДФЛ — такой вопрос интересует как работодателей (налоговых агентов), удерживающих этот налог с выплачиваемых наемным работникам доходов, так и физлиц (в т. ч. ИП), у которых возникает обязанность по самостоятельной уплате налога по полученным ими доходам. В статье вы найдете исчерпывающий ответ на этот вопрос.

    Кем и как осуществляется перечисление НДФЛ в бюджет?

    Плательщиками подоходного налога, согласно ст. 207 НК РФ, признаются физлица (резиденты и нерезиденты), получающие доход из источников на территории РФ. Перечисление НДФЛ в бюджет либо осуществляется ими самостоятельно при получении разовых или систематических поступлений, либо возлагается на налоговых агентов — источников выплаты постоянных доходов.

    Правила начисления и уплаты подоходного налога отражены в гл. 23 НК РФ. Налоговые агенты с 2016 года уплачивают НДФЛ за работников не позднее дня, следующего за днем фактического получения ими доходов в виде зарплаты, и не позже последнего дня месяца, в котором выплачены отпускные и пособия по нетрудоспособности (п. 6 ст. 226 НК РФ).

    Подробнее об этих сроках читайте в статье «Когда перечислять подоходный налог с зарплаты?».

    Оплата налога индивидуальными предпринимателями и прочими физлицами производится в срок до 15 июля года, следующего за отчетным.

    Куда идут налоги с зарплаты и куда платить НДФЛ за работников и по прочим обязательствам?

    Большая часть поступлений подоходного налога пополняет бюджеты субъектов РФ, оставшаяся доля относится к доходам местных бюджетов (ст. 56 и 61 БК РФ).

    Подоходный налог уплачивается единым платежом по соответствующему КБК. Далее казначейство на основании ОКТМО самостоятельно направляет суммы отчислений в соответствующие бюджеты.

    КБК для уплаты НДФЛ в 2018 году:

    • 18210102010011000110 — НДФЛ с доходов, выплаченных налоговым агентом.
    • 18210102020011000110 — НДФЛ с доходов ИП, нотариусов, адвокатов.
    • 18210102030011000110 — НДФЛ с доходов лиц, полученных по ст. 228 НК РФ.
    • 18210102040011000110 — НДФЛ иностранных физических лиц, использующих патент в трудовой деятельности.

    Куда следует платить НДФЛ обособленного подразделения?

    По общему правилу НДФЛ платится по месту учета налогового агента или физлица-налогоплательщика. НДФЛ, приходящийся на обособленные подразделения, нужно платить по месту нахождения каждого из подразделений (п. 7 ст. 226 НК РФ).

    Российские компании, обособленные подразделения которых находятся в одном муниципальном образовании, имеют право зарегистрироваться по месту любого из них, куда идет подоходный налог со всех подразделений в рамках одного муниципального образования.

    В противном случае уплата НДФЛ совершается по каждому месту регистрации (письмо ФНС России от 12.03.2014 № БС-4-11/4431).

    О том, как определить место уплаты при наличии обособленных структур, читайте в статьях:

    Обособленные подразделения иностранных компаний также признаются налоговыми агентами по НДФЛ, если выплата зарплаты производится на российской территории.

    Вопрос, куда платить НДФЛ, и обязанность по уплате этого налога возникают как у налоговых агентов, так и у всех физлиц, самостоятельно уплачивающих этот налог. Подоходный налог чаще всего пополняет бюджет регионального уровня.

    Ндфл федеральный или региональный налог?

    В Российской Федерации существуют две категории налогоплательщиков – организации, имеющие статус налоговых агентов и отдельные люди. И те, и другие несут обязанность, установленную государством.

    Речь идёт об уплате подоходного налога на все получаемые ими доходы, кроме исключённых из категории обязательных к урезанию законодательно.

    Многих интересует вопрос, касающийся НДФЛ: федеральный или региональный это налог?

    Несмотря на то, что работодатели уплачивают налог за своих сотрудников, может возникнуть ситуация, когда гражданин должен сделать это самостоятельно. Личное посещение налоговой и уплата налога на доходы потребуется в случае крупного выигрыша или продажи недвижимости. Также информация о подоходном налоге будет нелишней для тех, кто планирует открытие собственного бизнеса.

    В данном материале мы разберёмся с тем, что такое налоговые ставки и база, какие объекты значатся, как налогооблагаемые и выясним, куда перечисляется НДФЛ – в региональный бюджет или федеральный.

    НДФЛ: федеральный или региональный налог?

    Кто является плательщиком НДФЛ?

    В России выделяются две большие группы физлиц, обязанных выплачивать налоги на полученные трудом доходы. Первые – резиденты страны, которые проживают в Российской Федерации 183 дня и более в течение двенадцати месяцев, следующих подряд. Вторые – это нерезиденты, которые при этом трудятся и получают доход, находясь на территории страны.

    Объекты, облагаемые налогом на доход физлица

    Согласно российскому законодательству, существует два главных объекта, которые облагаются НФДЛ. В первую очередь, это прибыль, которую в течение отчетного срока получает резидент России, независимо от того, где находится её источник – на территории страны или вне её.

    Ещё один объект – прибыль нерезидентов страны, которые, тем не меняя, черпают её из российских источников. Кроме трудовых доходов сюда включаются:

    1. Деньги, выплаченные за работу по официальной договорённости.
    2. Доходы от реализации своего имущества, долей в организациях, акций и так далее.
    3. Средства, вырученные за эксплуатацию права автора на интеллектуальную или иную собственность.
    4. Осуществление сдачи в аренду имущества, находящегося в России.

    По закону, самостоятельно должны декларировать доход:

    1. Лица, ведущие частную практику (адвокаты, частные детективы, нотариусы).
    2. Лица, которые получили нетрудовой доход от продажи или аренды имущества.
    3. Граждане, доход которых перечисляется из источников, находящихся за пределами страны.
    4. ИП-шники.
    5. Люди, получившие вознаграждение из источника, не имеющего статуса налогового агента.
    6. Наследники авторов изобретений, произведений науки или искусства, получающие вознаграждения.
    7. Граждане, выигравшие денежные средства в играх (лотереях), основанных на риске.

    Важный момент – ежегодно крайним сроком для того, чтобы самостоятельно задекларировать доход, установлено 30 апреля.

    Доходы, которые не подлежат налогообложению

    Несмотря на то, что НДФЛ облагаются любые средства, подходящие под определение «доход», НК России включает в себя конкретный список доходов, которые налогом не облагаются. Получает ли эти доходы резидент или нерезидент страны – в данном случае роли не играет. В перечень таких доходов относят:

    1. Денежные пособия по беременности и родам, алименты.
    2. Пенсионные начисления лицам, достигшим законодательно установленного возраста для выхода на пенсию или признанным нетрудоспособными экспертизой.
    3. Компенсация за ущерб здоровью работника.
    4. Подарки стоимостью менее 4 000 рублей, полученные сотрудником или бывшим сотрудником (пенсионером) от работодателя.
    5. Материальная помощь в размере менее, чем 4000 рублей, полученная сотрудником или бывшим сотрудником (пенсионером) от работодателя.
    6. Материальная помощь малообеспеченным семьям, статус которых подтверждён государством.
    7. Оплата из чистой прибыли работодателя медицинской помощи для своего сотрудника или членов его семьи.
    8. Вознаграждения донорам крови.
    9. Компенсация за ущерб здоровью работника.
    10. Компенсация стоимости путёвок в санатории и прочие учреждения, связанные с оздоровлением граждан (кроме туристических).
    11. Расходы на повышение профессиональной квалификации сотрудника.
    12. Оплата переподготовки, получения образования или профессиональной подготовки сотрудника.
    13. Стипендии, получаемые студентами высших образовательных учреждений.
    14. Гранты на образовательную или научную деятельность.
    15. Компенсация в связи с увольнением, сумма которой не больше, чем троекратный размер среднемесячной зарплаты (шестикратный размер для жителей Крайнего Севера).
    16. Материальная помощь семье умершего сотрудника.
    17. Материальная помощь, выплаченная гражданам, пострадавшим от стихийного бедствия или иной чрезвычайной ситуации.
    18. Денежные средства, переданные пострадавшим от террористических нападений.
    19. Компенсация сотруднику расходов по уплате процентов по кредиту на строительство или покупку недвижимости.

    Налог на доход физлица – что это?

    Физические лица, получающие доход (денежные средства) обязаны отказаться от его части в пользу государственного бюджета по установленной ставке. Эта отчуждаемая часть и считается подоходным налогом, который является прямым и основным для всего населения России.

    Отметим, что такой налог платят не только лица физические, но и юридические

    Расчёт суммы, которая полагается для уплаты в государственную казну, производится на основании двух базовых величин:

    • налоговой (финансовой) базы;
    • налоговой ставки.

    Поговорим об этих важных понятиях.

    Характеристики налоговой базы

    Для каждого типа дохода (объекта налогообложения) применяется такая характеристика, как налоговая база. Она необходима, чтобы измерить такой объект, выразить его количественно. По сути, налоговая база является набором доходов, с которых взимаются прямые налоги. В конце каждого налогового периода (месяц, три месяца, год или иные временные рамки) определяется налоговая база.

    https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

    Существует система – налоговый учёт, обобщающая данные для определения налоговой базы. Каждая организация в статусе налогового агента самостоятельно формирует такую систему учёта. Это необходимость, установленная законодательно.

    Все организации-плательщики несут ответственность за своевременность, достоверность и прозрачность налоговой информации. Согласно НК РФ, существует два метода учёта налоговой базы: кассовый и накопительный. В первом случае учитываются фактические доходы, которые уже получены. Накопительный метод учитывает не сами деньги, а права на них.

    То есть, если организация ещё не получила средства, но имеет право на их получение, за доходы будет принят именно этот факт.

    Согласно статье 210 НК России, в налоговую базу включаются три формы доходов плательщиков: материальная, натуральная и денежная

    При этом для каждой формы финансовая база будет рассчитана отдельно, так как каждый вид доходов имеет свои ставки. Налоговая база – это величина, помогающая в расчётах суммы подоходного налога. Чтобы её рассчитать, нужно умножить базу на налоговую ставку.

    Налоговые ставки в Российской Федерации

    Налоговая ставка – это величина налоговых исчислений, помноженная на единицу, которой измеряют налоговую базу. Это обязательный элемент и основной критерий для подсчёта любого налога, установленный законодательно.

    :  Обобщения судебной практики

    Таблица 1. Налоговые ставки в РФ

    В какой бюджет зачисляется ндфл — куда платится за работников, федеральный или региональный

    Источник: https://10000ideas.ru/drugoe/v-kakoj-bjudzhet-zachisljaetsja-ndfl-v-2019-godu-kuda-platitsja-za-rabotnikov-federalnyj-ili-regionalnyj.html

    Общие аспекты

    Обычные российские граждане, для которых основным и единственным доходом является заработная плата, редко задумываются об уплате НДФЛ.

    Да им это и ни к чему, поскольку налоги с зарплаты за них выплачивает работодатель, выступающий налоговым агентом.

    Он самостоятельно исчисляет сумму к удержанию и перечисляет ее в бюджет. Работник получает уже «чистую» зарплату.

    У граждан обязанность по выплате подоходного налога возникает при получении дохода, не связанного с официальным трудоустройством.

    Например, человек может продать недвижимость или сдает квартиру в аренду. Налог на доходы, не связанные с предпринимательством, выплачиваются по истечении года получения прибыли.

    Отсутствие требования ФНС об уплате налогов не является весомым аргументов для игнорирования обязательности платежа.

    Налогоплательщик обязан самостоятельно рассчитать налог, подать налоговую декларацию и оплатить положенный взнос.

    Декларация 3-НДФЛ подается не позже чем 30 апреля года, последующего за годом обретения дохода. А выплатить положенную сумму необходимо до 15 июля года подачи декларации.

    Неподача декларации и неуплата налога грозит наложением штрафа, который выплачивается дополнительно к обязательному платежу.

    Что это такое

    Налог на доходы физических лиц, или сокращенно НДФЛ, это тип прямых налогов в РФ, являющийся одним из основных сборов.

    Основанием взыскания налога становится получение налогооблагаемого дохода. При этом налоговой базой для исчисления суммы платежа становится совокупный доход физлица за исключением подтвержденных документально расходов.

    Размер налога устанавливается в процентном соотношении к налоговой базе. Причем в зависимости от категории плательщика величина ставки варьируется.

    Стандартное значение для трудящихся россиян определено как 13 %. Нерезиденты платят налог по ставке 30 %. Кроме того существуют и иные варианты ставок.

    При установлении налоговой базой в расчет принимаются все типы доходов, приобретенные плательщиком, как в денежной или натуральной форме, так и в качестве материальной выгоды.

    Разные удержания от полученных доходов, в том числе и по судебным решениям, не снижают налоговую базу. Устанавливается налоговая база по группам доходов, соответствующих одинаковой ставке.

    За что платят

    В качестве объекта обложения подоходным налогом выступают доходы, полученные физлицами:

    От источников внутри страны и за ее пределами Для резидентов РФ
    От деятельности в России Для нерезидентов

    К видам облагаемых доходов относятся:

    • заработная плата при официальном трудоустройстве;
    • оплата за работу, выполненную по договорам ГПХ;
    • дивиденды;
    • страховые выплаты;
    • доходы, полученные от распоряжения имуществом;
    • доходы от реализации недвижимости или иных ценных активов;
    • иные доходы, обретенные от деятельности в России или за ее пределами (для резидентов).

    Отдельные виды доходов не подлежат налогообложению НДФЛ. Их перечень определяется ст.215, ст.217 НК РФ. Как правило, к таким доходам относятся социальные выплаты, пособия, субсидии и подобные суммы.

    Действующие нормативы

    НДФЛ, или подоходный налог, касается абсолютно всех физических лиц. Согласно закону под физлицами понимаются россияне и иностранцы, взрослые граждане и несовершеннолетние, женщины и мужчины, то есть абсолютно все.

    Суть налогообложения сводится к тому, что раз появился доход, то должен быть уплачен НДФЛ. Подробно порядок взимания НДФЛ рассматривается в гл.23 НК РФ.

    Кроме того юридическая база по подоходному налогу включает в себя следующие нормативы:

    Отдельные нюансы начисления и уплаты НДФЛ разъясняются в Письмах ФНС РФ и Минфина.

    В какой бюджет зачисляется налог на доходы физических лиц

    Гл.23 НК РФ достаточно подробно разъясняет порядок по расчету подоходного налога и его уплате.

    С 2016 года установлено, что налоговые агенты обязаны выплачивать НДФЛ за своих сотрудников не позже дня, последующего за днем действительного получения дохода (зарплаты) и не позднее завершения месяца, в каком были выданы пособия, связанные с наступлением нетрудоспособности и отпускные.

    Прежде перечисление следовало проводить день в день. Индивидуальные предприниматели и физические лица, у которых в текущем году имело место получение налогооблагаемого дохода, уплачивают НДФЛ в следующем за отчетным годом.

    Оплата подоходного налога осуществляется по месту постановки на учет физического лица или налогового агента.

    Физлица самостоятельно вносят необходимые платежи, за наемных работников налоги платят работодатели. Обособленные подразделения, платят НДФЛ по месту своего нахождения.

    Если российская компания имеет обособленные подразделения, находящиеся в пределах одного муниципального образования, он вправе встать на учет по месту нахождения любого подразделения и платить все налоги по одному месту учета.

    Когда подразделения находятся на территории разных муниципальных образований, то налоги уплачиваются по отдельности по месту регистрации каждого отдельного филиала.

    Основная часть уплаченного НДФЛ поступает в бюджеты субъектов РФ. Но при распределении средств учитываются потребности местных бюджетов, которые частично пополняются за счет подоходного налога.

    Но плательщикам нет необходимости самостоятельно определять, в какой бюджет пойдет выплаченная сумма. Куда платится НДФЛ за работников, в какой бюджет?

    Уплачивается НДФЛ единым платежом по определенному КБК. Федеральное казначейство, руководствуясь ОКТМО, самостоятельно распределяет суммы по различным бюджетам.

    Кто должен платить

    Платить подоходный налог обязан любой гражданин, который получает налогооблагаемый доход.

    Плательщики НДФЛ делятся на две группы:

    1. Налоговые резиденты РФ, проживающие на территории России минимум 183 дня в течение года.
    2. Нерезиденты РФ, имеющие доходы в России.

    Важно понимать, что резиденство и гражданство не имеют ничего общего. Налоговым резидентом может являться и иностранец, который большую часть года живет в России, здесь работает и получает доход.

    Также классифицировать плательщиков НДФЛ можно по следующим категориям:

    1. Лица, обязанные декларировать полученные доходы самостоятельно.
    2. Лица, за которых налоги исчисляют и уплачивают налоговые агенты.

    Самостоятельно физлица отчитываются о разовых доходах. Например, это может быть доход от продажи имущества, от выполненной по договору ГПХ работы, от сдачи в аренду квартиры.

    В таком случае плательщик по истечении года подает в ФНС декларацию с указанием всех полученных за год доходов и на основании расчета уплачивает необходимую сумму налога.

    Если доход получается на постоянной основе из одного источника, коим является работодатель, то обязанность по исчислению и выплате налога возлагается на этого работодателя-налогового агента.

    Самостоятельно уплачивают НДФЛ лица, какие являясь налоговыми резидентами РФ, получают доход от источника за пределами России.

    Также обязанность по самостоятельной выплате налога возникает и у индивидуальных предпринимателей.

    Юридические лица НДФЛ не платят, но это не значит, что они освобождены от налогообложения.

    Для организаций подоходный налог заменяется налогом на прибыль, кроме того ЮЛ выплачивают НДС и прочие налоги, исходя из применяемого режима налогообложения.

    В федеральный или региональный

    В какой бюджет зачисляется НДФЛ, бланк декларации не содержит указания на уплату определенному адресату. Указывается только получатель – орган, в котором плательщик состоит на налоговом учете.

    https://www.youtube.com/watch?v=56CDzGVkE3w

    Ответ на вопрос дает Бюджетный кодекс РФ. Так бюджетам субъектов РФ посвящена ст.56 БК РФ.

    Здесь говорится о видах налоговых платежей, за счет которых пополняется региональный бюджет. В отношении НДФЛ сказано, что в бюджет субъекта РФ поступает 85 % собранных средств.

    Кроме того сюда же поступают в полном объеме авансовые платежи по подоходному налогу, выплачиваемые иностранцами, трудящимися по патенту.

    Ст.58 БК РФ устанавливает порядок отчисления налоговых платежей в местные бюджеты от общей суммы сбора по федеральным и региональным налогам.

    В частности субъект РФ вправе принимать закон, устанавливая единые нормы отчислений для местных бюджетов в субъект РФ и определять какой процент от определенного вида налога остается в местном бюджете.

    Для налогоплательщиков вопрос о том, куда выплачивается подоходный налог. Является скорее риторическим. Главное, что нужно знать, это предназначение платежей.

    : НДФЛ

    За счет собранных налогов по доходам физических лиц формируются бюджеты, которые впоследствии расходуются на государственные нужды, в том числе и на реализацию социальных программ.

    Попросту говоря, именно за счет собранных налогов обеспечивается бесплатная медицинская помощь и образование, выплачиваются субсидии и пособия, оказывается поддержка социально незащищенным категориям населения.

    Задача налогоплательщика – своевременно уплатить положенный доход по месту регистрационного учета.

    Полученные платежи согласно установленному порядку будут распределены на федеральный, региональный и местные бюджеты.

    Как правильно рассчитать сумму платежа

    При расчете сумму НДФЛ к выплате одним из основных параметров является налоговая ставка. Она может различаться. В зависимости от вида полученного дохода.

    Так применяются следующие ставки налога:

    13 % Применяется при исчислении налога от заработной платы официально работающих граждан России
    13 % Действует в отношении дивидендов, полученных физическими лицами
    13 % По такой ставке исчисляется налог с заработной платы граждан ЕАЭС, трудящихся на территории РФ
    13 % Ставка, применяемая при исчислении налога с зарплаты иммигрантов и беженцев
    13 % По такой же ставке оплачивается налог с доходов, полученных от продажи и использования имущества гражданами РФ
    30 % Ставка налога по доходам, полученным нерезидентами РФ, которые в России осуществляют предпринимательскую или трудовую деятельность
    35 % Ставка по выигрышам и вкладам

    Следующий значимый параметр это налоговая база. Определяется она как сложение всех доходов, для которых действует одна ставка.

    Если имеется несколько доходов, облагаемых разными ставками, то по каждой из них нужно отчитываться отдельно.

    После определения налоговой базы по ставке 13 % нужно определить, имеет ди плательщик право на налоговый вычет. Если право подтверждается, база уменьшается на сумму вычета.

    Непосредственно сумма налога к уплате рассчитывается по следующей формуле:

    Сумма НДФЛ = налоговая ставка × налоговая база

    Получившаяся сумма заявляется в налоговой декларации и уплачивается в положенный срок. Если при расчете налога гражданин не воспользовался правом налогового вычета, он может реализовать право позднее на основании подачи соответствующей декларации и подтверждающих право документов.

    Платить НДФЛ это неукоснительная обязанность всех лиц, которые получают доход от деятельности или предпринимательства в России.

    Порядок выплаты подробно разъясняется законодательством. Уполномоченные органы самостоятельно распределят собранные налоги по соответствующим бюджетам.

    Главное, что нужно знать налогоплательщикам это то, что уклонение от уплаты налогов негативно отражается на общем социальном уровне жизни в государстве.

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: http://jurist-protect.ru/v-kakoj-bjudzhet-zachisljaetsja-ndfl/

    В какой бюджет идут налоги с заработной платы

    В какой бюджет платится НДФЛ (подоходный налог)?

    Работник получает уже «чистую» зарплату. У граждан обязанность по выплате подоходного налога возникает при получении дохода, не связанного с официальным трудоустройством. Например, человек может продать недвижимость или сдает квартиру в аренду. Налог на доходы, не связанные с предпринимательством, выплачиваются по истечении года получения прибыли.

    Отсутствие требования ФНС об уплате налогов не является весомым аргументов для игнорирования обязательности платежа. Налогоплательщик обязан самостоятельно рассчитать налог, подать налоговую декларацию и оплатить положенный взнос. Декларация 3-НДФЛ подается не позже чем 30 апреля года, последующего за годом обретения дохода.

    Основанием взыскания налога становится получение налогооблагаемого дохода.

    Региональные и местные налоги: в какой бюджет платится НДФЛ

    Смена экономической формации, политических режимов моментально отражается на особенностях налогообложения.

    Все-таки между пополнением царской казны и бюджетом демократического государства есть существенная разница.Однако нельзя говорить, что единственная функция налогообложения – пополнение бюджета.

    Ведь с помощью этого инструмента удается влиять на состояние производства, стимулировать его развитие, оказывать давление на научно-техническое развитие. Современная российская система налогообложения представляет собой стройную систему, занимающуюся сбором и распределением средств, идущих в бюджет.

    Налоги делятся на 3 основные группы: федеральные, региональные, местные. К федеральным налогам принято относить такие:Налогообложение прибыли организации.Налог

    Какие налоги выплачиваются с заработной платы

    В данном случае он выступает в роли налогового агента, т.е.

    При расчете размера отчислений учитываются все полученные доходы работника — зарплата, премии, отпускные и пр.

    Налог удерживается в таком же порядке и с лиц, которые выполняют работы по договорам подряда. 2 Если работник имеет право на налоговые вычеты, тогда подоходный налог удерживается не со всей зарплаты, а с их учетом.

    Например, работник имеет двух несовершеннолетних детей, на каждого из которых полагается стандартный налоговый вычет 1400 р.

    В какой бюджет платится ндфл?

    Они имеют статус федеральных, региональных и местных.

    Федеральными являются следующие налоги:

    • Сбор за использование водных ресурсов.
    • Налогообложение прибыли организации.
    • Налог на добываемые полезные ископаемые.
    • Акцизный сбор некоторых категорий продукции.

    Нормативами законодательных документов установлены пропорции отчислений от каждого федерального налога сумм в государственный и нижестоящие бюджеты.

    Муниципальные бюджеты также формируются из федеральных налогов, но относящихся к категории местных. Наиболее важным и значимым для местных доходов является налог на доходы физических лиц, всем известный НДФЛ.

    Этот налог оплачивается практически всеми гражданами нашей страны, которые получают активный или пассивный доход.

    Налоги с зарплаты

    Но тем не менее работодатель-то платит государству в тех же самых деньгах, которые он мог бы вместо этого заплатить работнику, а потому разделение чисто техническое.

    Брать ли на работу того или иного сотрудника и сколько ему платить работодатель определяет в основном исходя из того, каков будет баланс приносимых им доходов и расходов на него – и к расходам при этом относятся также и все .

    Таким образом, платит ли налог сам работник, или же работодатель за него, это делается фактически из кармана работника, а значит узнать, сколько процентов от зарплаты составляют налоги, можно лишь суммировав их все.Кроме подоходного налога, о котором всем и так известно, и о котором часто принято спрашивать с властей, куда идут 13 процентов от зарплаты, также делаются следующие выплаты:

    1. в Фонд медицинского страхования (ФФОМС).
    2. в Фонд социального страхования (ФСС);
    3. (ПФ);

    Помимо

    Распределение НДФЛ по бюджетам

    Любая трансформация государственности моментально влечет значительные преобразования системы сбора налогов.

    Формирование основы государства – бюджета посредством сбалансированных сборов и налогов происходит не только в направлении финансов. Налоговая система является экономическим рычагом, позволяющим регулировать состояние общественного производства, динамики и структуры, влиять на научно-технический прогресс.

    Система начисления и сбора налогов РФ на сегодня распределяет все денежные потоки, которые поступают в бюджет. Они имеют статус федеральных, региональных и местных. Установленные Налоговым Кодексом ст.13 федеральные налоги имеют категорию обязательных к начислению и перечислению на территории страны, вне зависимости от административного деления.

    Федеральными являются следующие налоги: Налогообложение прибыли организации.

    Акцизный сбор некоторых категорий продукции.

    Ставки налогов с заработной платы — таблица

    Выплачиваются страхователями, к которым относятся уже не физические, а юридические лица, имеющие наемных работников, организации, а также частные предприниматели (в данном случае не имеет значение наличие сотрудников, ИП платит налоги ещё и за себя). Взносы страхователь обязан вносить в пенсионную, медицинскую и социальную страховые службы.

    После проведения классификации необходимо определить ставки налогов с заработной платы, по которым работодатель будет производить отчисления.Начнем с внебюджетных отчислений.

    Большая часть организаций производит страховые взносы по следующим процентным ставкам:

    1. В Фонд социального страхования Российской Федерации — 2,9% от той же суммы.
    2. В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования отчисляется 5,1% от заработной платы.
    3. В Пенсионный фонд России отчисляется порядка 22% от начисленной суммы оплаты труда.

    В какой бюджет уходит налоги с заработной платы

    Внимание Далее эти средства распределяет главный распорядитель средств бюджета субъекта Российской Федерации.

    Согласно статьи 158 БК РФ (Бюджетного Кодекса Российской Федерации): Подоходный налог в размере 13%, взимаемый Налоговой Инспекцией, уходит на пополнение федерального бюджета.

    Важно Затем, во время законодательных собраний, депутатами устанавливаются расходы на определенные нужды: к примеру, на безопасность, на социальную политику, образование, услуги ЖКХ, медицину, охрану окружающей среды и т.д.

    Как известно, величина подоходного налога (НДФЛ) в России равна 13%, данный налог выплачивают все работодатели.

    Согласно бюджетному кодексу нашей страны, налог распределяется так: 1) Большая часть от этой суммы идёт в бюджет субъекта РФ — 85%.

    2) Оставшаяся часть идёт в местный бюджет. Любопытно… Но если сотрудник имеет дополнительный доход, то уплачивает его он самостоятельно

    Распределение налогов: в какой бюджет перечисляется НДФЛ

    Большая часть средств, которые поступают в федеральный бюджет, являются плановыми. Основной статьей наполнения государственной казны являются налоги, среди которых НДФЛ, то есть налог на доходы физических лиц, он и возглавляет список первенства.

    Виды налогов в РФ Сбор федеральных налогов является довольно старым и проверенным способом для успешного наполнения государственного бюджета. Налоговая система является одним из важнейших звеньев в общественной и финансовой политике. Она работает еще с тех времен, когда была основана государственность.

    При любых изменениях в государственном устое происходит преобразование налоговой системы.

    Источник: http://advokatssr.ru/v-kakoj-bjudzhet-idut-nalogi-s-zarabotnoj-platy-12148/

    Большой налог
    Добавить комментарий