В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ?

Содержание
  1. Как и куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?
  2. Способы подачи декларации в налоговый орган
  3. Сдача декларации в налоговую инспекцию лично
  4. Отправка декларации по почте
  5. Сдача декларации через Интернет
  6. Как подать декларацию за другого человека
  7. Как подать декларацию 3-НДФЛ 2019 – через интернет, когда нужно, через Госуслуги, в налоговую, куда, через личный кабинет, через МФЦ, онлайн
  8. Ответственность по предоставлению сведений
  9. Законодательная база
  10. Как подать декларацию 3-НДФЛ?
  11. Необходимые документы
  12. Сроки
  13. Можно ли передать за другого человека?
  14. Причины отказа в приеме
  15. На видео о способах подачи декларации
  16. В какую налоговую инспекцию подается декларация 3-ндфл?
  17. Куда сдавать декларацию 3-НДФЛ — общий порядок
  18. В какую налоговую подавать декларацию 3-НДФЛ — как разузнать
  19. Где можно подать декларацию 3-НДФЛ, если нет возможности подать ее по месту регистрации
  20. ***
  21. В какую инспекцию необходимо подавать декларацию 3-ндфл?
  22. Кто должен заполнять 3-НДФЛ?
  23. Как можно заполнить 3-НДФЛ?
  24. Образец заполнения 3-НДФЛ
  25. Каким образом направить 3-НДФЛ в ИФНС?
  26. Сроки предоставления 3-НДФЛ
  27. Штраф за нарушение в предоставлении 3-НДФЛ
  28. Вопросы и ответы
  29. Куда подается декларация 3 ндфл на вычет
  30. В какую инспекцию подается декларация 3-ндфл?
  31. Куда нужно подавать налоговую декларацию 3-ндфл
  32. Как и куда подавать налоговую декларацию
  33. Как заполнить декларацию 3 ндфл
  34. Я хочу представить декларацию и уплатить налог на доходы
  35. Способы подачи декларации 3-ндфл?
  36. Как подать декларацию в налоговую через Интернет?
  37. Подготовка документов для подачи декларации через Интернет
  38. Файл декларации в формате xml
  39. Подготовка копий дополнительных документов
  40. Получение сертификата ключа проверки электронной подписи

Как и куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом место проживания, место работы, место обучения/купленной квартиры (в случае получения соответствующих вычетов) значения не имеют.

Пример: Купреев А.А. прописан в г.Самара, но уже несколько лет проживает в г. Москве (где имеет временную регистрацию). В Москве Купреев купил квартиру и решил получить налоговый вычет, связанный с покупкой.

Не смотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и на то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации – в налоговую инспекцию города Самары.

Только в случае отсутствия постоянной регистрации (прописки) декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. При этом перед подачей налоговой декларации налогоплательщику будет необходимо прийти в налоговый орган и встать там на учет.

Пример: Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в г.Самара (то есть полностью лишился постоянной регистрации), то он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту своей временной регистрации в г.Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, Вы всегда можете найти его на сайте Федеральной налоговой службы России по Вашему адресу: https://service.nalog.ru/addrno.do

Способы подачи декларации в налоговый орган

Есть три способа предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган: сдать лично, отправить по почте, сдать через Интернет. Рассмотрим каждый из этих способов более подробно.

Сдача декларации в налоговую инспекцию лично

Этот способ не требует дополнительного описания – Вы просто приходите в налоговый орган и сдаете декларацию (со всеми подтверждающими документами) налоговому инспектору.

Преимуществом данного способа является то, что при личном приеме налоговый инспектор выполнит базовую проверку документов и в некоторых случаях (в случае очевидных ошибок) скажет сразу, что чего-то не хватает или требуются какие-то исправления.

Однако у этого способа есть два серьезных минуса:

  • он требует времени;
  • в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Для того, чтобы избежать очередей в налоговой инспекции, мы советуем записаться на прием в инспекцию на определенное время через Интернет на сайте order.nalog.ru или через портал Госуслуг.

Отправка декларации по почте

Налоговый Кодекс предусматривает возможность сдать налоговую декларацию без посещения налогового органа – декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ).

Этот способ имеет следующие преимущества перед личной сдачей в налоговый орган:

  • экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);
  • всё взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано (и намного менее подвержено «мнению» отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);
  • и этот способ совсем незаменим, если Вы на текущий момент не проживаете в городе, где прописаны и сдать декларацию лично для Вас не представляется возможным (например, Вы прописаны в Барнауле, а проживаете и работаете в Москве).

Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения. Подробная информация о том, как оформить опись вложения и других аспектах отправки документов по почте представлена в нашей статье: Как отправить декларацию 3-НДФЛ по почте?

Сдача декларации через Интернет

С 1 июня 2015 года у всех налогоплательщиков появилась возможность подавать декларацию 3-НДФЛ и все сопутствующие документы через сервис Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России (до 1 июня 2015 года сделать это можно было только при наличии ЭЦП). При подаче декларации через личный кабинет все взаимодействие с налоговым органом осуществляется через сайт (посещать налоговый орган лично не требуется).

Подробнее узнать о том, как открыть личный кабинет налогоплательщика, Вы можете узнать здесь.

С процессом подачи документов с помощью сервиса “Личный кабинет налогоплательщика” Вы можете ознакомиться в нашей статье: Как подать декларацию на сайте ФНС России?.

Кроме личного кабинета, подать декларацию через Интернет можно на сайте ГосУслуги.

Однако, в этом случае Вам обязательно нужно иметь квалифицированную электронно-цифровую подпись (ЭЦП), которую нужно приобретать в удостоверяющем центре (она стоит около 1500 рублей в год).

В тоже время при наличии ЭЦП Вы можете подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика, что более удобно и надежно. Поэтому мы не встречали ситуации, в которой подача через портал ГосУслуг имеет смысл.

Как подать декларацию за другого человека

Довольно часто в жизни складывается ситуация, когда требуется подать декларацию в налоговый орган за другого человека (например, за супруга или другого родственника) и, соответственно, возникает вопрос – как это можно сделать?

По закону сдать декларацию в налоговый орган за другого человека можно только по нотариальной доверенности (п.3 ст. 29 НК РФ).

При этом не имеет значения, кем Вам приходится этот человек – супругом, родителем или сторонним человеком.

Единственным исключением из этого правила является ситуация, когда Вы являетесь законным представителем человека (например, опекуном или родителем несовершеннолетнего ребенка).

В тоже время стоит отметить, что в большинстве случаев Вы можете отправить декларацию другого человека по почте без всяких проблем (никакой доверенности для этого не требуется). Однако, декларацию и опись вложения должен подписать сам декларант.

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/kak-i-kuda-podavat/

Как подать декларацию 3-НДФЛ 2019 – через интернет, когда нужно, через Госуслуги, в налоговую, куда, через личный кабинет, через МФЦ, онлайн

В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ?

Ежегодно до 30 апреля ведутся обсуждения относительно сдачи декларации по форме 3-НДФЛ.

Данная отчетность имеет отношение ко всем, кто согласно закону должен показывать свои доходы и выплачивать с них обязательный процент подоходного налога.

А также к тем гражданам, которые претендуют на получение налогового вычета при совершении крупных трат (на обучение, лечение, приобретение жилья или авто). Рассмотрим подробней, как подать декларацию 3-НДФЛ.

Ответственность по предоставлению сведений

Согласно действующему законодательству (п. 1 ст. 229 НК РФ) подавать справку по форме 3-НДФЛ обязаны такие категории граждан как:

  • граждане, имеющие статус индивидуального предпринимателя;
  • граждане, постящиеся к адвокатским организациям;
  • иностранные граждане, выполняющие трудовую деятельность в РФ на основании патента.

Также это относится к физическим лицам, получившим доход от:

  • продажи недвижимой и движимой собственности, при условии, что владели ей не менее трех лет, это могут быть автомобили, дома, квартиры, гаражи и прочее;
  • при сдаче вышеперечисленной собственности по договору аренды;
  • при дарении собственности другим гражданам, не относящимся к членам семьи и близким родственникам;
  • при выплате ЗП или ее части на основании решения суда (такие выплаты не облагаются налогом).

Законодательная база

На основании третьего пункта статьи 228 НК РФ, второго пункта статьи 229 НК РФ, первого пункта статьи 83 и статьи 11 НК РФ декларация 3-НДФЛ всегда должна подаваться в отделение налоговой по месту официальной прописки/регистрации.

При этом не играет совершенно никакой роли, где на данный момент проживает гражданин, проходит лечение/обучение, находится приобретенная недвижимость, автомобиль и прочее.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

На данный момент услуга подачи заявления доступна в большинстве центров столицы и Московской области. Предполагается, что в течение 2019 года такие центры появятся на территории всей страны. Услуга предоставляется по месту регистрации.

Для подачи декларации необходимо:

  1. Подготовить требуемый пакет документов.
  2. Заранее записаться на прием.
  3. Заполнить налоговую декларацию на основании установленной формы. Декларация за 2019 год должна подаваться до 30.04.2018.
  4. После того как весь требуемый пакет документов будет готов работник МФЦ перенаправит его в налоговое отделение по официальному месту регистрации. После этого процесс можно считать оконченным.

Теперь есть возможность подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через интернет. Начиная с середины 2015 года, налогоплательщики имеют право подавать декларацию 3-НДФЛ и прочие соответствующие документы через личный кабинет интернет ресурса ФНС России (ранее сделать такую операцию можно было, только если есть ЭЦП). В этом случае весь контакт с налоговыми органами происходит при помощи сайта.

Кроме этого, есть еще один способ подать данную декларацию через всемирную сеть. Сделать это можно через интернет ресурс Госуслуги. Правда, для этого вам необходимо иметь ЭЦП. Приобрести ее можно в удостоверяющем центре. Стоит она примерно 1500 рублей.

Также, если имеется ЭЦП, то подать 3-НДФЛ можно будет через личную страницу налогового плательщика. Это значительно проще и удобней.

Действующее налоговое законодательство также предусматривает сдачу документов по почте (данный момент рассмотрен в пункте 4 статьи 80 НК РФ).

Если сравнивать со стандартной процедурой подачи документов, то тут есть масса преимуществ, например:

  • Экономия вашего времени (на то чтобы отправить декларацию по почте тратится меньше времени, чем, если вы будете делать это лично в налоговой).
  • Взаимодействие с налоговой инспекцией будет проходить строго по формату (в меньшей степени будет зависеть от личного мнения отдельного инспектора). С вас могут запросить дополнительные документы или отказать в вычете только после официально составленного запроса (в нем должна быть указана законная причина отказа).
  • Такой формат подачи является практически незаменимым, в случае если вы на данный момент проживаете в другом городе (не в том, где зарегистрированы) и сдать декларацию лично вы не можете.

Документы обязательно следует отправлять ценным письмом с подробной описью всех вложений.

Необходимые документы

Для предоставления декларации 3-НДФЛ потребуется следующий перечень документов:

  • паспорт гражданина;
  • документ, подтверждающий доходы гражданина – декларация 2-НДФЛ.

Это обязательные документы. При приобретении недвижимой собственности стоимостью превышающей 1 миллион рублей дополнительно нужны будут:

  • выписка из отделения ЕГРН, которое подтвердит права собственности;
  • договор о приобретении недвижимости;
  • если сделка происходила при расчете наличными, то нужно приложить расписку если по безналичному расчету, то квитанцию из банка;
  • при покупке через ипотеку – кредитное соглашение, справку о выплате процентов и прочие квитанции платежей.

При постройке недвижимого объекта:

  • договор о долевом либо инвестиционном участии;
  • чеки на оплату стройматериалов и расчетов за услуги связанные со строительством;
  • выписка из отделения ЕГРН;
  • акт приема-передачи (если таковой имеется).

В случае оплаты лечения или обучения:

  • чеки, подтверждающие оплату услуг;
  • договор медицинского или образовательного учреждения;
  • копия лицензии медицинского или образовательного учреждения;
  • копия свидетельства о рождении и паспорта обучаемого.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ здесь,

бланк декларации 3-НДФЛ здесь.

Сроки

Как и с другой отчетностью, сроки подачи строго регламентированы. Однако даты могут отличаться в зависимости от основного назначения декларации, например:

  • Если вы подаете справку 3-НДФЛ для декларирования доходов за прошлый год тогда это необходимо сделать до 30 апреля года, который следует за вашим отчётным периодом/
  • Если декларация подается для получения налоговых вычетов, тогда сроки сдачи ничем не ограничиваются. Сдать ее можно практически в любой день года.
  • При совмещении двух предыдущих пунктов (для декларирования дохода и получения налогового вычета) срок также будет до 30 апреля.

Можно ли передать за другого человека?

Подать декларацию 3-НДФЛ можно не только за себя, но и за другого человека, например родственника или знакомого. Для этого он должен оформить на вас доверенность у нотариуса.

В этом случае к самой декларации должен быть также добавлена и копия доверенности. Ее нужно будет отдать инспектору. Оригинал можно будет не отдавать, но его также нужно предъявить инспектору.

Есть некоторые исключения. Например, при подаче декларации на несовершеннолетних граждан их родителями или опекунами доверенность не нужна.

В этом случае достаточно документа, подтверждающего родство, например, свидетельства о рождении ребенка. Нужна будет копия свидетельства, которую также требуется приложить к декларации, а оригинал предъявить инспектору.

Причины отказа в приеме

Инспектор МФЦ не имеет право отказать в предоставлении услуги без обоснованной причины. Если такое произошло, то вы имеете законное право подать на него жалобу.

К допустимым причинам отказа относятся:

  • нет при себе удостоверения личности;
  • бланк был заполнен по старой форме или при заполнении были допущены ошибки;
  • гражданин не зарегистрирован в том районе, в котором находится данный МФЦ.

Если вы решите подавать жалобу, то предварительно рекомендуется посоветоваться об этом с юристом.

На видео о способах подачи декларации

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/3-ndfl/kak-podat-deklaraciju-3-ndfl/

В какую налоговую инспекцию подается декларация 3-ндфл?

В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ?

В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ? Рассмотрим этот вопрос. Представлять 3-НДФЛ налоговикам надлежит физлицам, как зарегистрированным в качестве ИП, так и не являющимся предпринимателями, по месту жительства. В статье разъясняется, в какую налоговую подается декларация 3-НДФЛ и как быть, если требование о подаче декларации по месту жительства невыполнимо.

Куда сдавать декларацию 3-НДФЛ — общий порядок

В какую налоговую подавать декларацию 3-НДФЛ — как разузнать

Где можно подать декларацию 3-НДФЛ, если нет возможности подать ее по месту регистрации

Куда сдавать декларацию 3-НДФЛ — общий порядок

Среди лиц, сдающих 3-НДФЛ, нужно четко разграничивать тех, кто:

  • обязан это делать на основании своей предпринимательской деятельности или разового получения дохода (например, при продаже имущества);
  • подает декларацию, так как имеет право на возмещение подоходного налога.

И тем и другим надлежит передавать декларацию в инспекцию по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК РФ). Под местом жительства в НК РФ подразумевается место регистрации лица на территории нашей страны, указываемое в его паспорте (п. 2 ст. 11). В случае временного пребывания в РФ местом жительства, по просьбе лица, признается место, по которому лицо зарегистрировано временно.

ВАЖНО! Временно пребывающие на территории РФ лица не вправе претендовать на какие-либо вычеты по подоходному налогу, что подтверждено письмом ФНС № ЕД-3-15/290@ от 30.01.2015.

В какую налоговую подавать декларацию 3-НДФЛ — как разузнать

Куда сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ, несложно выяснить, если перейти на сайт налоговых органов. Для этого нужно попасть в раздел, позволяющий определить реквизиты инспекции и органов статистики, обслуживающих юрлица и/или ИП. Обозначить себя как физлицо, заполнить адрес регистрации через классификатор: указать область, город, улицу, дом.

В результате автоматически будут предоставлены данные: код и название налоговой и код ОКТМО, который надлежит прописать в декларации. Пройдя по кнопке «Далее», можно увидеть полную информацию о своей инспекции:

  • реквизиты с указанием адреса и телефона, приемных часов;
  • данные для уплаты налогов.

Сервис удобен и тем, что здесь же можно заполнить платежки на перечисление госпошлины, налогов и пр. Выбрав и заполнив реквизиты оплаты, которую нужно совершить, можно распечатать квитанцию или перечислить деньги в режиме онлайн.

Сейчас на просторах интернета можно встретить еще ряд ресурсов, позволяющих выяснить, куда подавать декларацию 3-НДФЛ. А портал «Госуслуги» дает зарегистрированным пользователям возможность не только узнать данные по инспекции, куда подается декларация 3-НДФЛ, но и сформировать сам отчет и сразу сдать его.

Где можно подать декларацию 3-НДФЛ, если нет возможности подать ее по месту регистрации

Бывают ситуации: налогоплательщик информирован, в какую налоговую сдавать декларацию 3-НДФЛ, но физически не может это сделать по тем или иным причинам. Какие варианты возможны в этом случае? Их несколько:

  • Отослать декларацию почтой РФ, оформив в обязательном порядке опись вложения. Опись вложения составляется в двойном экземпляре. Существует ее специальная форма, применяемая для отправки почтой. Этот документ подтверждает перечень отправленных бумаг. При этом варианте датой подачи декларации выступает дата отправления, указанная на почтовом штемпеле (п. 4 ст. 80 НК РФ).
  • Осуществить сдачу декларации по интернету. Это возможно сделать через «Госуслуги» или личный кабинет на сайте ИФНС, зарегистрировавшись и подтвердив свою личность через специальные удостоверяющие центры. Однако нужно помнить, что, подавая декларацию обозначенным способом впервые, не надо тянуть до последнего дня.
  • Законодательно предусмотрена сдача отчетности налоговикам по адресу регистрации налогоплательщика его представителем. В данном случае у представителя должна быть с собой нотариально заверенная доверенность.

***

Сдать 3-НДФЛ должны физические лица с деятельностью, приносящей доход, а также физлица, подтверждающие право на возврат НДФЛ. У тех и у других может возникнуть вопрос: в какую налоговую сдавать данный отчет? Законодательно предусмотрена подача отчета физлицами в налоговую по месту их регистрации — в ИФНС, закрепленную за адресом, указанным в паспортном штампе «физика».

Если лицо обязано отчитаться по форме 3-НДФЛ, но является временно пребывающим в РФ, оно сдает отчет по месту регистрации временного пребывания. Если тот, кто обязан отчитаться, находится территориально далеко от нужной инспекции, то возможна подача отчета почтой, по интернету.

Допустима сдача 3-НДФЛ представителем, у которого на руках имеется соответствующая нотариально удостоверенная доверенность.

Источник: https://okbuh.ru/ndfl/v-kakuyu-nalogovuyu-inspektsiyu-podaetsya-deklaratsiya-3-ndfl

В какую инспекцию необходимо подавать декларацию 3-ндфл?

В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ?

> налоговая отчетность > В какую инспекцию необходимо подавать декларацию 3-ндфл?

Зачастую налогоплательщики затрудняются с ответом на вопрос: в какую инспекцию необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ? Обращаться ли в ИФНС по месту регистрации или по месту жительства? Что делать, если фактическое проживание территориально далеко от ИФНС, куда необходимо предоставить декларацию? На эти вопросы будут представлены ответы в данной статье.

Кто должен заполнять 3-НДФЛ?

Декларацию 3-НДФЛ обязаны заполнять:

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  • адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
  • обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы;
  • налоговые резиденты Российской Федерации, имеющие доход за пределами страны.
  • физические лица, вступившие гражданско-правовые отношения, не подразумевающие исчисление, удержание, уплату НДФЛ;
  • физические лица, претендующие на право предоставления налогового вычета.

Как можно заполнить 3-НДФЛ?

Существует несколько возможностей, позволяющих заполнить декларацию 3-НДФЛ и представить её в налоговый орган:

Способ заполнения Преимущества Недостатки
Самостоятельное заполнение (вручную) 1.  Бесплатно.2.  Есть возможность в любое время самостоятельно исправить допущенные ошибки. 1.    Занимает много времени.2.    Требует наличие знаний в области налогового права и бухгалтерии.3.    Высока вероятность допущения ошибки.
Обращение за помощью к специалистам 1.    Вероятность ошибки низкая. 1. Платно.2. Нет возможности быстро исправить допущенную специалистом ошибку.
Программа “Декларация” 1 Позволяет автоматически формировать налоговую декларацию.2. В процессе заполнения данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки. 1.Необходимы предварительное ознакомление с инструкцией по установке и, непосредственно, сама установка программы на компьютер.

Читайте так же ⇒ “Срок действия справки 2-НДФЛ”

Образец заполнения 3-НДФЛ

Форма Декларации 3-НДФЛ утверждена Приказом Федеральной налоговой службы от 3 октября 2018 г. № ММВ-7-11/569@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме».

При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ необходимо внести корректные данные в следующие разделы:

Раздел налоговой декларации Поля для заполнения
Титульный лист
  • ИНН
  • Номер страницы
  • Номер корректировки
  • Налоговый период
  • Отчётный год
  • Предоставляется в налоговый орган (код)
  • Сведения о налогоплательщике: код страны, кода категории налогоплательщика, фамилия, имя, отчество, дата рождения, место рождения
  • Сведения о документе, удостоверяющем личность: код вида документа, серия и номер, кем выдан, дата выдачи
  • Код статуса налогоплательщика
  • Номер контактного телефона
  • Количество страниц
  • Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю
Раздел 1 Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета Отражаются суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета
Раздел 2 Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001) ____ процентов Налогоплательщиками производится расчет общей суммы дохода, подлежащей налогообложению, налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, по доходам, облагаемым по ставке, указанной в поле показателя 001 Раздела 2.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Читайте так же ⇒ “Справка 2-НДФЛ для ИП”

Каким образом направить 3-НДФЛ в ИФНС?

Декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы можно направить несколькими путями:

Сторона, принимающая документы Преимущества Недостатки
Федеральная налоговая служба Налоговый инспектор может указать на ошибки в случае, если таковые имеются Длительное ожидание в очереди
Госуслуги Удобный способ подачи документов – нужен лишь компьютер, подключенный к сети Интернет Необходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи
Почта Удобное расположение почтовых отделений Возможна утрата, порча документов в процессе пересылки

В соответствии со ст. 229 НК РФ лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.

Иначе говоря, лица, которые предоставляют декларацию 3-НДФЛ по собственной инициативе (например, с целью получения налогового вычета) – должны предоставлять её в ИФНС по месту жительства.

Под местом жительства понимается адрес (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (Письмо Федеральной налоговой службы от 2 июня 2006 г. № ГИ-6-04/566@ «О направлении информации»).

Граждане, зарегистрированные по месту пребывания и при этом имеющие регистрацию по месту жительства в Российской Федерации, для получения социальных и имущественных налоговых вычетов представляют налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по месту жительства.

Граждане, зарегистрированные по месту пребывания, но не имеющие регистрации по месту жительства на территории Российской Федерации, имеющие обязанность по представлению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, представляют такую декларацию в налоговый орган по месту пребывания.

Сроки предоставления 3-НДФЛ

Согласно налоговому законодательству определены сроки сдачи 3-НДФЛ в зависимости от цели предоставления документа:

Цель представления Срок сдачи Нормативный акт
Отчётность по НДФЛ До 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом п.1 ст.229 НК РФ
Прекращение деятельности самозанятых лиц В пятидневный срок со дня прекращения деятельности п.3 ст.229 НК РФ
Прекращение в течении календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению и выезде его за пределы территории Российской Федерации Не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории Российской Федерации п.3 ст.229 НК РФ

Читайте так же ⇒ “НДФЛ с займа сотруднику: пример расчета, проводки”

Штраф за нарушение в предоставлении 3-НДФЛ

Декларация, представленная с ошибками или с нарушением сроков, может рассматриваться как непредоставленный документ, что влечёт за собой некоторые последствия:

Цель представления Последствия Нормативный акт
·      отчётность по НДФЛ;·      прекращение деятельности самозанятых лиц;·      прекращение в течении календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению и выезде его за пределы территории Российской Федерации 5% не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. ст.119 НК РФ
Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей. п.1 ст.120 НК РФ
Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода,влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей. п.2 ст.120 НК РФ
Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов),влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога (страховых взносов), но не менее сорока тысяч рублей. п.3 ст.120 НК РФ
Получение налогового вычета Отказ в предоставлении налогового вычета

Вопросы и ответы

  1. Где можно узнать адрес той налоговой инспекции, куда сдавать декларацию 3-НДФЛ?

Ответ: Проще всего узнать данные налоговой инспекции на сайте ФНС.

  1. Я зарегистрирован по месту пребывания, но прописан в другом месте. Куда мне отправлять 3-НДФЛ?

Ответ: ФНС в своём письме от 2 июня 2006 г. № ГИ-6-04/566@ «О направлении информации» поясняет, что граждане, зарегистрированные по месту пребывания и при этом имеющие регистрацию по месту жительства в Российской Федерации, для получения социальных и имущественных налоговых вычетов представляют налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по месту жительства.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

налоговая отчетность, налоговый учет, НДФЛ  3-ндфл, ифнс, налоговая декларация, налогоплательщик, НДФЛ

Источник: http://buhland.ru/v-kakuyu-inspekciyu-neobxodimo-podavat-deklaraciyu-3-ndfl/

Куда подается декларация 3 ндфл на вычет

В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ?

Для этого необходимо снова зайти перейти на вкладку декларация по форме 3-нфдл (смотрим 8 шаг) .

Здесь можно увидеть, что отправленная 2-3 дня назад декларация успешно зарегистрирована в инспекции, а в столбце ход камеральной проверки видим статус: «Зарегистрирована в налоговом органе» (в случае, если этого не произошло, рекомендую позвонить в налоговую.

При условии что прошло 3 рабочих дня с момента отправки.

) Пример успешно пройденной камеральной проверки Как понять что проверка пройдена и Вы можете рассчитывать на вычет? В разделе личного кабинета 3-ндфл (смотрим 8 шаг) у вас изменится статус хода проверки на : завершена, а так же появится дата завершения проверки. Обращаем Ваше внимание, даже если проверка завершилась раньше 3 месяцев с даты предоставления документов в налоговую службу. Это не значит, что в ближайшее время Вы получите деньги.

В какую инспекцию подается декларация 3-ндфл?

В какую налоговую инспекцию подавать декларацию? Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ).

При этом место проживания, место работы, место обучения/купленной квартиры (в случае получения соответствующих вычетов) значения не имеют.
Пример: Купреев А.А. прописан в г.Самара, но уже несколько лет проживает в г. Москве (где имеет временную регистрацию).

В Москве Купреев купил квартиру и решил получить налоговый вычет, связанный с покупкой.

Не смотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и на то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации – в налоговую инспекцию города Самары.

Куда нужно подавать налоговую декларацию 3-ндфл

Основным условием для получения социальных или имущественных вычетов является получение гражданином дохода, облагаемого по ставке 13%. Потому что вернуть из бюджета можно только средства, туда перечисленные за соответствующий налоговый период.

3-НДФЛ для налогового вычета при покупке жилья нельзя подать в случаях:

  • Приобретения квадратных метров у взаимозависимого лица (родственника, работодателя);
  • Приобретения с привлечением оплаты от других лиц или с использованием государственных субсидий (материнского капитала);
  • Ранее право на использование имущественного вычета было полностью использовано.

Суммы налоговых вычетов ограничены законом в рамках 260 тысяч для вычета при покупке жилой площади, то есть 13% от 2-х миллионов рублей.

Как и куда подавать налоговую декларацию

Но поступить таким образом могут только те, на кого возложена обязанность отчитываться о доходах. Право на получение имущественных или соцвычетов у таких лиц отсутствует.

Внимание Из такой формулировки можно сделать вывод, что те, кто подает отчет 3-НДФЛ, но не относится к физлицам, которые это делать обязаны, не имеют права отправлять декларацию по месту пребывания. Подтвердили свою позицию налоговики и в письме от 30.01.

2015 № ЕД-3-15/[email protected], где еще раз было отмечено, что при наличии у налогоплательщика регистрации по месту жительства подать декларацию с заявлением о предоставлении соцвычета по месту пребывания нельзя.

О том, расходы на приобретение каких медицинских препаратов можно учесть для получения социального вычета, читайте в материале «Перечень лекарственных средств для налогового вычета — 2017».

Как заполнить декларацию 3 ндфл

Важно Уплата налога производится до 15 июля года, следующего за налоговым периодом. Если 15 июля приходится на выходной, то, по общему правилу, последним днем для оплаты является следующий рабочий день.
С 1-го января 2016 года по доходам, с которых налоговому агенту не удалось удержать подоходный налог, отчет сдавать не надо.

Это облегчило жизнь обычных налогоплательщиков, так как им не надо изучать вопрос: как заполнять декларацию 3-НДФЛ.
Инспекция ФНС присылает квитанции для оплаты на основании уведомлений организаций о невозможности удержания налога. Оплатить такие квитанции физическое лицо обязано до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Еще одно новое правило коснулось стоимости проданного жилого имущества, находящегося в собственности менее 5-ти лет (мене 3-х лет для отдельных категорий). Стоимость продажи не должна быть ниже кадастровой на 70 и более процентов.

Я хочу представить декларацию и уплатить налог на доходы

  • Общие сведения
  • Куда сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ
  • Куда подавать декларацию в Москве

Также возникает вопрос – куда подавать декларацию 3-НДФЛ по месту жительства или прописки? Подавать налоговою декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо тогда, когда налогоплательщик получил дополнительный доход и хочет получить от государства любой, из имеющихся в налоговом законодательстве, вычетов.

Вычеты предоставляются только с тех доходов, которые облагаются по ставке 13%, то есть «трудовых». Но, налогоплательщик может получать и другие доходы, которые облагаются по другим процентным ставкам.

Способы подачи декларации 3-ндфл?

При подаче декларации через личный кабинет все взаимодействие с налоговым органом осуществляется через сайт (посещать налоговый орган лично не требуется).

Подробнее узнать о том, как открыть личный кабинет налогоплательщика, Вы можете узнать здесь.

С процессом подачи документов с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» Вы можете ознакомиться в нашей статье: Как подать декларацию на сайте ФНС России?. Кроме личного кабинета, подать декларацию через Интернет можно на сайте ГосУслуги.

Однако, в этом случае Вам обязательно нужно иметь квалифицированную электронно-цифровую подпись (ЭЦП), которую нужно приобретать в удостоверяющем центре (она стоит около 1500 рублей в год). В тоже время при наличии ЭЦП Вы можете подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика, что более удобно и надежно.

Поэтому мы не встречали ситуации, в которой подача через портал ГосУслуг имеет смысл.

Как подать декларацию за другого человека Довольно часто в жизни складывается ситуация, когда требуется подать декларацию в налоговый орган за другого человека (например, за супруга или другого родственника) и, соответственно, возникает вопрос – как это можно сделать? По закону сдать декларацию в налоговый орган за другого человека можно только по нотариальной доверенности (п.3 ст. 29 НК РФ). При этом не имеет значения, кем Вам приходится этот человек – супругом, родителем или сторонним человеком. Единственным исключением из этого правила является ситуация, когда Вы являетесь законным представителем человека (например, опекуном или родителем несовершеннолетнего ребенка). В тоже время стоит отметить, что в большинстве случаев Вы можете отправить декларацию другого человека по почте без всяких проблем (никакой доверенности для этого не требуется).

В некоторых налоговых инспекциях, сотрудники требуют, чтобы декларация была заполнена фирмой – посредником. Каждый налогоплательщик должен знать, что он имеет право заполнить декларацию от руки и лично, не переплачивая посредникам.

Другое дело, что так будет быстрее и надёжнее. Необходимый пакет документов Пакет документов, который сдается вместе с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, зависит от того, с какой целью эта декларация сдаётся.

Если цель – декларирование и отчёт по полученным доходам, то необходимо приложить только справки по форме 2-НДЛФ, из которых берутся необходимые сведения о доходах этого налогоплательщика, а также о суммах подоходного налога, который был удержан с этого плательщика.

Источник: http://02zakon.ru/kuda-podaetsya-deklaratsiya-3-ndfl-na-vychet/

Как подать декларацию в налоговую через Интернет?

В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ?

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, как подать налоговую декларацию через Интернет.

Необходимость в подаче декларации может появиться в разных ситуациях: при получении дохода (например, при продаже автомобиля) или для получения налогового вычета (например, за обучение в автошколе).

Традиционный способ подачи декларации в бумажном виде требует затрат времени (на дорогу до налоговой инспекции и на ожидание в очереди) и денег (на оплату проезда). Отправить декларацию в налоговую через Интернет можно бесплатно и быстро. В этой статье будут рассмотрены:

Приступим.

Подготовка документов для подачи декларации через Интернет

Для подачи декларации 3 НДФЛ онлайн нужно подготовить:

  • Файл декларации в формате xml.
  • Отсканированные копии дополнительных документов.

Файл декларации в формате xml

В первую очередь необходимо заполнить декларацию с помощью программы “Декларация”. Если Вы этого еще не сделали, то рекомендую изучить следующую инструкцию:

Инструкция по заполнению налоговой декларации

После того, как Вы завершили заполнение декларации, ее нужно сохранить в формате xml. Сделать это довольно просто:

Нажмите на кнопку “Файл xml” в верхней части окна программы. После этого выберите папку, куда будет сохранен файл и нажмите кнопку “ОК”.

Подготовка копий дополнительных документов

В качестве дополнительных выступают все документы, которые нужно приложить к декларации.

Например, при продаже автомобиля к декларации нужно приложить 2 договора купли-продажи (один о покупке автомобиля, а второй о продаже).

При получении вычета за обучение в автошколе в качестве дополнительных документов могут выступать договор об обучении с автошколой, кассовые чеки, лицензия автошколы, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ.

Все необходимые документы следует отсканировать и сложить в отдельную папку.

Обратите внимание, налоговая накладывает ограничение 20 Мб на суммарный размер загруженных файлов, поэтому рекомендую сканировать документы с разрешением 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Получение сертификата ключа проверки электронной подписи

Для получения сертификата ключа проверки электронной подписи, а также для сдачи налоговой декларации воспользуемся сервисом “Личный кабинет налогоплательщика”. Если Вы еще не зарегистрированы в этом сервисе, то рекомендую изучить подробную инструкцию по созданию аккаунта:

Инструкция по регистрации в личном кабинете налогоплательщика

1. Введите ИНН и пароль и войдите в личный кабинет.

2. В верхней части экрана нажмите на кнопку с Вашими ФИО. В открывшемся окне “Профиль” нажмите на ссылку “Получить ЭП”.

3. На следующей странице нужно выбрать, где будет храниться ключ электронной подписи. Возможные варианты:

Хранение ключа на Вашем компьютере требует установки дополнительного программного обеспечения.

Вы можете выбрать любой из приведенных способов. Однако в рамках данной статьи будет рассматриваться хранение ключа в защищенной системе ФНС России, так как данный способ быстрее и проще.

4. Прокрутите окно ниже и проверьте Ваши данные (СНИЛС, ИНН, ФИО и адрес):

После этого нужно дважды ввести пароль. Данный пароль будет использоваться исключительно для доступа к сертификату.

Нажмите на кнопку “Отправить запрос”.

В сообщении указано, что сертификат формируется до нескольких часов, однако на практике все происходит гораздо быстрее. Через 5-10 минут Вы получите вот такое сообщение:

Сертификат получен и при желании Вы можете просмотреть информацию о нем. Для этого нажмите на ссылку “Просмотр сертификата” и введите пароль.

1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт “Жизненные ситуации” и на открывшейся странице нажмите на пункт “Подать декларацию 3-НДФЛ”:

2. В нижней части страницы нажмите на кнопку “Отправить декларацию, заполненную в программе”:

3. Нажмите на кнопку “Выбрать файл” и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:

5. На очередном шаге Вы попадете на страницу “Отправка декларации в электронном виде”. Здесь нужно загрузить все отсканированные копии документов. Для этого перейдите в нижнюю часть страницы и нажмите на кнопку “Добавить документ”:

После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:

Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.

6. В нижней части страницы нужно ввести пароль для доступа к сертификату и нажать на кнопку “Подписать и отправить”:

После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:

На этом процедура отправки декларации в налоговую через Интернет завершена. Если заранее подготовить все необходимые документы, то на отправку декларации уйдет 15-20 минут. Так что рекомендую подавать декларации 3-НДФЛ через Интернет. Это действительно быстро и бесплатно.

Источник: https://pddmaster.ru/avto/deklaraciya-onlain.html

Большой налог
Добавить комментарий