Заявление на возврат НДФЛ за обучение – образец и бланк

Содержание
  1. Бланк заявления на возврат налога за обучение 2019
  2. Комплект документов
  3. Кто имеет право на получение вычета
  4. Особенности вычета за обучение
  5. Куда подавать заявление
  6. Заявление на возврат НДФЛ за обучение – образец и бланк
  7. Кто и когда предоставит вычет
  8. Документы для вычета за обучение
  9. Образец заявления на налоговый вычет за обучение
  10. Образец заявления на налоговый вычет за обучение
  11. Пример расчёта
  12. Рекомендуемая форма заявления
  13. Титульный лист
  14. Второй лист
  15. Третий лист
  16. Как сдать в инспекцию заявление
  17. Резюме
  18. Заявление на возврат НДФЛ за обучение: образец
  19. Что подразумевается под налоговым вычетом за обучение?
  20. Кто может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?
  21. Кто не может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?
  22. Документы, необходимые для возврата НДФЛ за обучение
  23.  Каким образом оформляется возврат НДФЛ за обучение?
  24. Заявление на налоговый вычет (НДФЛ) за обучение – образец и бланк
  25. Заявление на налоговый вычет из оплаты за обучение
  26. Состав заявления
  27. Дополнительные документы
  28. Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение
  29. Другие условия получения вычета
  30. Размер вычета на обучение
  31. Документы, необходимые для получения вычета
  32. Заявление на возврат НДФЛ за обучение: бланк и образец
  33. Получение вычета на образование у работодателя

Бланк заявления на возврат налога за обучение 2019

Заявление на возврат НДФЛ за обучение - образец и бланк
5/5 (3)

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 322-73-27

Москва, Московская область

8 (812) 507-82-87

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 551-71-02

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Чтобы вернуть налог на доходы физических лиц за обучение, нужно написать заявление, которое является обязательным для получения вычета. Подается такой документ в отдел налоговой инспекции за 12 месяцев.

По месту работы пишется заявление о подтверждении права гражданина на налоговый вычет у агента. Специальной формы для заявления на возврат налоговых вычетов не имеется. Вы можете его составить сами, только не забудьте указать все необходимые сведения либо использовать бланк, предусмотрительно подготовленный работниками налоговой службы.

Учтите! Порядка для заполнения заявлений на возврат налогового вычета также нет, но обязательными сведениями для него являются:

  • код и наименование отдела налоговой инспекции, куда подается заявление;
  • основание для получения налогового вычета;
  • данные о налогоплательщике, желающем вернуть вычет (фамилия, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика, данные паспорта, место регистрации);
  • данные расчетного счета и банка, в котором он открыт;
  • подпись и дата.

Обратите внимание! Если вы выбрали бланк, разработанный сотрудниками налоговой инспекции, стоит обратить внимание на подсказки, указанные в конце третьего листа.

КБК и ОКТМО

ОКТМО расшифровывается как Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК -033-2013.

Код из этого классификатора показывает, к какому муниципальному образованию относится составитель заявления на возврат налогового вычета.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на возврат налога за обучение:

Как быть, если налоговая служба требует вернуть вычет?

Для физических лиц код определить можно по месту его регистрации. А вот КБК расшифровывается как код бюджетной классификации. Каждому налогу и действию над ним соответствует свой код.

В заявлении на возврат, которое подается в 2019 году, необходимо указывать следующий код КБК 18210102010011000110

Если заявление составляется самостоятельно, то указывать ОКТМО и КБК не обязательно. Они обязательны только для бланка, разработанного федеральной налоговой службой.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Комплект документов

К заявлению о возврате налогового вычета нужно прикладывать декларацию 3-НДФЛ, а также справку с места работы форма 2-НДФЛ.

Еще обязательно прикладываем договор на обучение и квитанции об оплате обучения.

Важно! После подачи необходимого пакета налоговые инспекторы проверяют эти документы и принимают по ним решение о возвращении налогового вычета или о даче обоснованного отказа. Не лишним будет представить копию лицензии образовательного учреждения.

Если возврат осуществляется за обучение ребенка, то к заявлению прикладываете копию свидетельства о рождении этого ребенка.

Те же требования акуальны для получения налогового вычета за обучение сестры (брата), но в этом случае кроме его свидетельства о рождении нужно предоставить и свое.

Налоговый вычет на детей в 2019 году.

Кто имеет право на получение вычета

Если налогоплательщик является резидентом или гражданином России, получает доход, который облагается налогом, и тратит свои денежные средства на обучение свое, ребенка, сестры, брата или подопечного, то у него есть право обратиться в отдел налоговой инспекции для возврата части потраченных денег.

Учтите! Закон устанавливает определенные правила по форме обучения и по возрасту лиц, получающих образование:

  • для гражданина, заявляющего право на возврат налогового вычета, возраст форма обучения могут быть любыми;
  • дети заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
  • подопечные заявителя, возраст до 18 лет, по очной форме обучения;
  • бывшие подопечные заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
  • сестра или брат, до 24 лет, по очной форме обучения.

Посмотрите видео. Как получить налоговый вычет 13% за обучение:

Особенности вычета за обучение

Налоговой кодекс России предусматривает право на возврат из бюджета части потраченных денег налогоплательщиком при оплате за обучение.

Возвращение налоговых вычетов происходит за счет того, что налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму расходов. А само уменьшение согласно статье 219 Налогового кодекса РФ является видом социальных налоговых вычетов.

Запомните! Обуславливается этот вид социальных вычетов подпунктом 2 пункта 1 и пунктом 2 статьи 219 НК РФ:

  • можно осуществить возврат за собственное обучение и за учебу детей, братьев, сестер и опекаемых;
  • учебное заведение имеет лицензию в обязательном порядке;
  • если осуществляется возврат за свое обучение, то тут нет ограничения по возрасту и форме обучения, ограничено только суммой потраченных денежных средств. Расходы доступны за год только до 120 тысяч рублей;
  • при возврате налоговых вычетов за обучение детей, сестер, братьев или опекаемых имеется ограничение по возврату – 24 года, а форма обучения обязательно должна быть очной, и расходы в год за каждого должны быть 50 тысяч рублей;
  • возврату подлежат только расходы по квитанциям об оплате;
  • если обучение оплачивалось материнским капиталом, то возврат не производится;
  • вернуть налоговый вычет можно, только если заявитель имел доход, который облагался налогом и уплачивал его с НДФЛ. Если сумма годового налога меньше суммы, уплаченной за обучение, то вернут только фактически уплаченный налог.

Заявление на возврат денежных средств из налоговой 2019.

Куда подавать заявление

Заявление вместе с приложенными документами предъявляется в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.

Даже если учеба оплачивалась за гражданина, который зарегистрирован и обучается в другом регионе, документы подаются по месту регистрации налогоплательщика – получателя вычета.

Для этого необходимо узнать расположение территориального отдела налоговой инспекции, ближайшего к месту регистрации налогоплательщика, и обратиться с документами.

Учтите! Законодательно предусмотрена подача документов и написание заявления на возврат вычета в бухгалтерии по месту работы налогоплательщика.

Если налогоплательщик делает возврат налоговых вычетов через работодателя, тогда ему не придется ждать перечислений из бюджета, бухгалтерия осуществляет возврат самостоятельно.

Получение возврата налоговых вычетов законодательно стало возможно только с 2016 года, но только в том же году, когда он произвел оплату за обучение.

Для этого необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции с заявлением о выдаче бланка уведомления на право получения социального вычета и представить пакет документов кроме декларации и справки формы 2-НДФЛ.

Обратите внимание! После того как налоговая инспекция проведет проверку в месячный срок, она дает уведомление, что работодатель может предоставить налогоплательщику возврат налогового вычета.

После этого уведомление и заявление на возврат налогового вычета налогоплательщик отдает в бухгалтерию работодателя.

У работодателя чаще всегда есть образец заявлений на возврат налогового вычета. Даже если бланка нет, то работники бухгалтерии помогут правильно оформить заявление, тем более что четкой формы для него нет.

Посмотрите видео. Как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение:

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 322-73-27

Москва, Московская область

8 (812) 507-82-87

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 551-71-02

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Источник: https://potreb-prava.com/dokumenty/zayavleniya/blank-zayavleniya-na-vozvrat-naloga-za-obuchenie-2019.html

Заявление на возврат НДФЛ за обучение – образец и бланк

Заявление на возврат НДФЛ за обучение - образец и бланк

Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или близких родственников).

Кто вправе рассчитывать на получение соцвычета? Где его можно получить? Какие документы необходимо собрать? Ответы на эти и другие вопросы изучим в статье далее, а также рассмотрим нюансы составления и образец заполнения заявления на налоговый вычет.

Особенности вычета за обучение

Кто и когда предоставит вычет

Документы для вычета за обучение

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Итоги

Кто и когда предоставит вычет

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Внимание! С 2019 года действует новый бланк декларации 3-НДФЛ. Скачать его можно здесь. 

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию.

Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно.

Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

  • в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
  • необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

Документы для вычета за обучение

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

  • копия лицензии учебного заведения;
  • копия договора на обучение;
  • копия паспорта;
  • копия свидетельства о присвоении ИНН;
  • оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
  • оригинал справки об очном обучении.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/zayavlenie_na_vozvrat_ndfl_za_obuchenie_obrazec_i_blank/

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Заявление на возврат НДФЛ за обучение - образец и бланк

За оплату своего образования или образования своих детей налогоплательщики вправе возместить часть подоходного налога. Такое возмещение является разновидностью социального вычета. Об особенностях заполнения заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение и других особенностях оформления данного вычета подробно рассказано в этой статье.

Пример расчёта

Данный вид социальной налоговой компенсации имеет свои ограничения. Так вернуть можно не более 13% от затраченной на образование суммы, причём в расчёт возмещения не входят затраты свыше 120 000 руб. на личное образование и свыше 50 000 руб. на образовательные услуги для детей, при условии, что объём уплаченного подоходного налога не меньше положенной величины возврата.

Рассмотрим несколько примеров расчёта вычета.

Пример 1

Годовая цена обучения составила 200 000 рублей при ежемесячном окладе сотрудника в 30 000 руб. С учётом максимальных затрат, с которых можно получить возврат за обучение, налогоплательщик вправе возместить:

  • 120 000 х 13% = 15 600 руб.

Эта цифра не превышает уплаченный за год НДФЛ:

  • 30 000 х 12 х 13% = 46 800 руб.

Пример 2

Затратив на образование ребенка 40 000 руб., налогоплательщик вправе претендовать на следующий возврат НДФЛ:

  • 40 000 руб. х 13% = 5 200 руб.

Вычет за образовательные услуги можно оформить как за собственное образование, так и за обучение детей, брата, сестры или опекаемого.

Для этого обязательно выполнение следующих пунктов:

  • Наличие у учебного заведения соответствующей лицензии на образовательные услуги.
  • Собственное образование попадает под социальный возврат не зависимо от возраста физического лица и формы обучения. Единственное ограничение – это максимальный размер социальной компенсации в 120 000 руб.
  • Предел расходов для вычета за обучение детей, брата, сестры или опекаемого составляет 50 000 руб., кроме того, возврат можно получить, только если перечисленные родственники обучаются очно и их возраст не достиг 24 лет.
  • Компенсации подлежат фактические понесённые расходы, подтверждённые квитанциями и чеками.
  • Использование средств материнского капитала на образовательные услуги для детей не подлежит возмещению.
  • Обязательным условием для получения компенсации является получение дохода, с которого удерживается 13% налога. Если объем удержанных налоговых выплат меньше суммы, подлежащей компенсации, то вернуть получится только сумму фактически уплаченного за год налога.

Заявление на возмещение излишне уплаченного НДФЛ за образовательные услуги не имеет строгой формы и может быть написано произвольно. Отказать в приеме такого заявления ФНС не могут.

Каким бы способом ни заполнялись данные документы, общим правилом является отсутствие помарок и исправлений. Все листы декларации должны быть подписаны заявителем.

На каждом листе должна стоять дата и ИНН.

Рекомендуемая форма заявления

Рекомендованная ФНС форма заявления не является обязательной. Такое заявление включает в себя следующие части:

Титульный лист

На первом листе заявления указывают следующие данные:

  1. ИНН
  2. Номер заявления
  3. Код налоговой инспекции
  4. ФИО
  5. Статью и причину переплаты
  6. Код налогового периода
  7. Код ОКМО
  8. КБК
  9. Количество страниц

Второй лист

Указывается повторно ИНН, банковские реквизиты счёта, куда необходимо перевести сумму возврата, фамилия и инициалы заявителя.

Третий лист

Содержит фамилию и инициалы, паспортные данные и адрес регистрации заявителя.

Как сдать в инспекцию заявление

Заявление можно сдавать лично либо через законного представителя. Также допускается подача документов путём отправки через почту личный кабинет налогоплательщика ФНС или через Госуслуги. Для отправки данных через данные сервисы необходимо быть зарегистрированным в них и пройти процедуру подтверждения личности.

Резюме

Приобретение новых навыков или повышение квалификации всё чаще осуществляется по инициативе и за счёт самого работника. Специалисты заинтересованы в своём профессиональном росте и хотят быть конкурентоспособными. В данной статье были подробно раскрыты самые важные аспекты оформления заявления на налоговый вычет за обучения, приведены примеры заполненных заявлений.

Источник: https://BackNalog.ru/sotsialnyj/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie

Заявление на возврат НДФЛ за обучение: образец

Заявление на возврат НДФЛ за обучение - образец и бланк

> Заявления > Заявление на возврат НДФЛ за обучение: образец

При оплате собственного обучения и обучения детей, братьев или сестёр у налогового резидента РФ есть возможность получить налоговый вычет. Каким образом можно получить указанный вычет? Какие документы необходимо предоставить? Как составить заявление на возврат НДФЛ за обучение? Об этом пойдёт речь в данной статье.

Что подразумевается под налоговым вычетом за обучение?

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры – это возмещение определённой суммы, уменьшающей налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Иными словами, налогоплательщик имеет право на получение от государства части денежных средств, затраченных на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них (ст.220 НК РФ).

Налоговым законодательством дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на вычет по НДФЛ на детей:

Вид налогового вычета Разъяснение Нормативный акт
Социальный Расходы на обучение:·      собственное обучение (любая форма обучения);·      обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);·      обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год.·      обучение родного брата или сестры (очная форма).Размер вычета по расходам на обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей. Размер вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). ст.219 НК РФ

В случае, если оплата за обучение была произведена за счёт средств материнского капитала – возврат НДФЛ за обучение предоставлен не будет.

Читайте так же ⇒ “Предел вычетов НДФЛ в 2019 году”

Кто может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?

На возмещение НДФЛ может претендовать любой человек, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%, т.е. в том случае, если родитель ребёнка-инвалида производит уплату НДФЛ – он может претендовать на получение налогового вычета.

Читайте так же ⇒ “Пени по НДФЛ проводки в 2019 году”

Кто не может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

  • не производит уплату налога на доходы физических лиц;
  • индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

Документы, необходимые для возврата НДФЛ за обучение

Для оформления возврата НДФЛ за обучения необходимо предоставить определённый пакет документов:

  • лицензия учебной организации – копия;
  • договор между учебной организацией и обучающимся (родителями / законными представителями обучающегося) – копия;
  • паспорт обучающегося (родителя / законного представителя обучающегося) – копия;
  • свидетельство о рождении обучающегося, не достигшего возраста 14 лет – копия;
  • документы, подтверждающие факт родства / опекунства обучающегося и плательщика – копия;
  • свидетельство о присвоении ИНН – копия;
  • документ, подтверждающий факт оплаты за обучение – оригинал;
  • справка с места учёбы – оригинал.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение составляется в соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы от 14 февраля 2017 г.

№ ММВ-7-8/182@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».

Данным документом утверждена форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).

Актуальный бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) можно скачать здесь.

Налоговым законодательством предусмотрены примеры заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) (Форма по КНД 1150058).

 Каким образом оформляется возврат НДФЛ за обучение?

Налоговый вычет по НДФЛ на детей предоставляется лишь при соблюдении ряда условий налогоплательщиком:

Условие

Источник: http://buhland.ru/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie-obrazec/

Заявление на налоговый вычет (НДФЛ) за обучение – образец и бланк

Заявление на возврат НДФЛ за обучение - образец и бланк

Уважаемые наши читатели, мы рады снова предоставить вам познавательный материал. В нем речь пойдет о налоговом вычете при оплате за обучение. В каком порядке вам обязаны вернуть деньги, потраченные на образование и как написать заявление на возврат налогового вычета?

Статья будет полезна тем гражданам, которые хотят получить налоговое возмещение. Оплата учебы производится при наличии договора с образовательным учреждением на оказание услуг. С этой суммы можно вычесть НДФЛ в размере 13 %, которые будут доплачены за налогоплательщика из бюджета.

Внимание! Подача заявления является обязательным условием назначения налогового вычета из оплаты за обучение.

Заявление на налоговый вычет из оплаты за обучение

В ситуации, когда налогоплательщик потратил деньги на оплату своего собственного обучения или близких родственников, то он вправе рассчитывать на некое послабление.

Что оно собой представляет и кем вычитывается, мы разберем в этой главе.

Ниже представим вашему вниманию образец заявления и заполненный его бланк, который можно использовать как пример для собственного его составления.

Ст. 219 НК в части 1-2 пунктов рассказывает о предоставлении вычета на обучение.

Итак, особенности назначения налогового вычета за обучение:

  1. Компенсацию из бюджета можно получить при оплате своего обучения и учебы близких родственников (брат, дети, опекаемых лиц).
  2. У заведения, на счета которого переводятся средства, должна быть лицензия.
  3. Возраст обучаемого налогоплательщика не ограничен. Не имеет значения, сколько вам лет, пока вы платите налоги, можете обратиться за льготой.
  4. Предусмотрен лимит по сумме, ежегодно выделяется лимит по расходам в размере 120 000 рублей.
  5. Если речь идет об обучении близких родственников заявителя, то их возраст не должен превышать 24 года и на каждого из них максимальный расход должен составлять 50 000 рублей, не более того.
  6. При переводе средств из бюджета материнского капитала вычета не предусмотрено.
  7. Под вычет попадают только фактические расходы.
  8. Преференция предоставляется только тем гражданам, которые регулярно платят со своей заработной платы НДФЛ.

На заметку! Если объем дохода плательщика меньше уплаченных им за обучение средств, ему вернут из бюджета только фактически уплаченную туда за год сумму.

Состав заявления

На нашем сайте представлен образец, следуя которому вы можете заполнить представленный для скачивания в форме 111251 бланк.

Заявление на вычет при оплате за учебу подается в налоговую инспекцию после заполнения всех листов, всего их три. На первую страницу вписываются данные заявителя и сведения по вычету.

Второй лист предназначен для внесения банковских реквизитов, по которым произведут перечисление возвратных средств. Третий лист включает личную информацию претендента на выплату.

Данные по паспорту + место регистрации.

Внимание! Заполнять данные можно машинным способом, но подпись должна быть «живая» от руки.

первого листа:

  1. ИНН (КПН заполняют только предприятия).
  2. Порядковый номер обращения в формате «1», «2».Номер зависит от того какой раз вы обращаетесь, за один раз можно подать несколько заявлений. При необходимости получения вычета за несколько лет подается два бланка сразу, второй или третий номер может иметь место, если первые обращения были составлены не по правилам.
  3. Код налоговой инспекции.
  4. ФИО заявителя. Вносить нужно печатными буквами.
  5. Ссылка на статью НК, которая гарантирует вычет. Это ст. 78 НК.
  6. Код причины переплаты. Для вычета с оплаты по обучению указываем код «1».
  7. Код платежа тоже «1».
  8. Сумма возврата. Цифры выравниваются по правому краю строки.

Внимание! Сумма в заявлении должна совпадать с показателями из декларации НДФЛ-3. Вписывается она в строку «50».

  1. Налоговый период. Обозначается он двумя буквами, двумя цифрами и годом, за который предусмотрена компенсация. Для физлиц за 2018 год прописываем «ГД.00.2018», где «ГД» — показатель для граждан, 2018 – год обучения, а «00» — годовой период оплаты.
  2. ОКТМО. Он обозначает код региона проживания заявителя.
  3. КБК. В этой строке указывается код дохода. Посмотреть двадцатизначное число можно в налоговой квитанции. Если речь идут об уплаченном ранее подоходном налоге, то прописываем в строке «182 101 02010 01 1000 110».
  4. Количество страниц заявления. Пишем «01», «02» или «03в зависимости от количества документов, приложенных к заявлению.

Скачать образец заявления на налоговый вычет за обучение

В самом конце первого листа ставится код «02» или «03» зависит от того подаете вы обращение лично или через представителя. Если принесли сами, то ставим «03» и указываем свой номер телефона + дата + подпись. При делегировании полномочий третьему лицу указывается «02» + ФИО + данные по доверенности.

второго листа:

  1. ФИО заявителя;
  2. Данные по паспорту.
  3. Банковские реквизиты:
  • наименование банковского учреждения;
  • банковские реквизиты;
  • код «1» + номер счета.

При необходимости выписку с реквизитами своего карточного/текущего счета можно взять в отделении банка, где вы его открывали

После ФИО нужно указать код документа, удостоверяющего личность:

  • 21 – паспорт РФ;
  • 07 – военный билет;
  • 03 – свидетельство о рождении;
  • 10 – паспорт иностранца.

третьего листа:

  1. ФИО.
  2. Паспортные данные + код документа.
  3. Адрес регистрации, должен соответствовать данным из паспорта.

Внимание! Если на первой странице заполнен ИНН, то третий лист можно оставить без заполнения.

Дополнительные документы

Как уже отмечалось выше, перед подачей заявления подается 3-НДФЛ декларация. Кроме того нужно подать такие бумаги:

  • копия договора на обучение;
  • копия чеков и иных расчетных документов, которые подтверждают факт оплаты;
  • документ, определяющий родство между заявителем и обучающимся в ВУЗ лицом.
  • Вопрос: Можно подавать карточный счет сына, если я заявлял о вычете?Ответ: Нет, данные собственника счета должны совпадать с данными заявителя.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Здравствуйте! Меня зовут Белова Ольга Борисовна.Осуществляю деятельность в сфере юриспруденции с 2013 года. Специализируюсь преимущественно на гражданском праве.Училась в Северный (Арктический) федеральный университет имени М.В. Ломоносова. Факультет: Юриспруденция (Юрист).

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

Заявление на возврат НДФЛ за обучение - образец и бланк

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — это только 1 из документов, который потребуется для получения части средств, потраченных на учебу. Разобраться в том, какие нужны документы, куда и когда их подавать, а также как правильно заполнить заявление, поможет наша статья. Также в ней приведен образец заявления на возврат НДФЛ за обучение.

Кто имеет право на получение вычета

Другие условия получения вычета

Размер вычета на обучение

Документы, необходимые для получения вычета

Заявление на возврат НДФЛ за обучение: бланк и образец

Получение вычета на образование у работодателя

Другие условия получения вычета

Одно из главных условий получения вычета на обучение — наличие у организации лицензии на образовательную деятельность. Если обучение проводит индивидуальный предприниматель лично, такой документ не требуется (п. 2 ст. 91 ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» от 29.12.2012 № 273-ФЗ).

Другие особенности процесса получения образования значения не имеют. Это может быть как высшее учебное заведение, так и курсы повышения квалификации или английского языка, музыкальная школа и любое другое подобное учреждение, имеющее соответствующую лицензию.

Не имеет значения и местонахождение учебного заведения. Оно может быть расположено как на территории России, так и за рубежом. Во 2-м случае для получения вычета в инспекцию необходимо представить предусмотренный законодательством зарубежного государства документ, подтверждающий статус заведения. Правда, его необходимо перевести на русский язык.

Срок подачи заявления на получение вычета на образование — не более 3 лет с момента окончания года, в котором лицо проходило обучение.

Размер вычета на обучение

Размер вычета ограничен НК РФ. Сумма затрат на собственное обучение, а также образование братьев и сестер не лимитируется.

Зато установлен максимальный размер социальных вычетов — не более 120 000 руб. за год. Это означает, что если вы, к примеру, потратили на обучение 80 000 руб., а на лечение — 50 000 руб.

, то расходы можете заявить только на 120 000 руб. Вычет на оставшиеся 10 000 руб. не положен.

Максимальный размер вычета на обучение детей и опекаемых еще меньше — не более 50 000 руб. на обоих родителей. То есть если оба родителя потратили больше, например 80 000 руб., то 30 000 руб. заявить к вычету не получится. Перенести остаток расходов на следующий год тоже нельзя. Не положен вычет и тем, кто оплатил обучение за счет средств материнского капитала.

Документы, необходимые для получения вычета

Пакет документов для получения социального вычета на обучение стандартный. В него входят:

  • Справка по форме 2-НДФЛ.

  • Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.

  • Копия договора на получение образовательных услуг.

  • Копия документа, подтверждающего статус организации, с которой заключен договор (например, лицензии).

  • Документы, подтверждающие оплату. К их заполнению в момент оплаты отнеситесь особенно внимательно, потому что переоформить их практически невозможно. Проверьте, чтобы в них правильно были указаны ваша фамилия, имя и отчество, наименование образовательного учреждения, назначение платежа и реквизиты договора.

  • Заявление на возврат налога.

  • Свидетельство о рождении ребенка, если затраты связаны с ним. Свое свидетельство о рождении плюс такой же документ брата (сестры) для подтверждения вашего родства.

  • Для детей, братьев, сестер и опекаемых необходима справка о том, что студент находится на очной форме обучения (оригинал).

  • Для опекунов требуется копия распоряжения о назначении опеки.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение: бланк и образец

После того как инспектор ИФНС примет налоговую декларацию и прилагающиеся к ней документы, у вас попросят заявление на возврат НДФЛ.

Можно заполнить его прямо там, тем более что образец, как правило, есть непосредственно у сотрудника инспекции или на информационных стендах. Однако велик риск, что у вас не будет с собой всех необходимых данных.

Так что лучше подготовиться заранее и внести всю необходимую информацию в бланк документа дома.

Итак, от вас потребуются:

  • Данные вашего паспорта: серия, номер, дата и место получения.

  • ИНН.

  • Наименование банка, его ИНН/КПП, БИК, номер корреспондентского счета и номер счета, на который будет осуществляться возврат денег.

  • Наименование вашей налоговой инспекции, КБК налога, который возвращается (в данном случае НДФЛ), и ОКТМО (классификатор территорий муниципальных образований). Эти данные достаточно просто найти в интернете. Можно уточнить их в бухгалтерии предприятия, на котором вы работаете, или поискать на тех же информационных стендах в ИФНС.

В графе «Статья Налогового кодекса» поставьте номер 78. Там, где необходимо указать налоговый период, — год, за который получаете вычет. Заполнение строк «Сумма», «Дата» и «Подпись» затруднений не вызовет.

Скачать образец.

Получение вычета на образование у работодателя

С 2016 года закон предоставляет налогоплательщику возможность получить вычет на обучение у работодателя, причем в том же году, когда он понес расходы на образование. Для этого сначала нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о выдаче уведомления на право получения социального вычета и всеми вышеперечисленными документами, кроме декларации и справки 2-НДФЛ.

После проверки в течение 30 календарных дней ИФНС выдаст уведомление о том, что работодатель может предоставить налоговый вычет на обучение. Затем это уведомление и заявление на налоговый вычет на обучение необходимо отдать в бухгалтерию организации, в которой вы работаете.

В бухгалтерии зачастую есть образец заявления на налоговый вычет за обучение. В случае же его отсутствия ее работники помогут вам с оформлением, тем более что составляется заявление в свободной форме.

Источник: https://okbuh.ru/ndfl/obrazets-zayavleniya-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie

Большой налог
Добавить комментарий