Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Содержание
  1. Как написать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета
  2. Можно ли получить
  3. Когда стоит его применять
  4. Что появилось нового в правилах
  5. Необходимые документы
  6. Общие условия заявления
  7. Пример заявления о предоставлении имущественного налогового вычета
  8. Требования бланка
  9. Распространённые виды обращений и ошибки
  10. Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры
  11. Как написать заявление на имущественный вычет в налоговую
  12. Образец заполнения заявления на налоговый вычет при покупке жилья
  13. Образец заявления на вычет по ипотеке
  14. Заявление о разделении долей имущественного вычета
  15. Заявление на уведомление на имущественный вычет в 2019 году
  16. Итоги
  17. Образец заявления о предоставлении имущественного налогового вычета
  18. Когда возникают налоговые вычеты?
  19. Какими бывают вычеты при покупке жилья?
  20. Какие расходы учитываются при приобретении жилья?
  21. Какие документы составляются при вычете?
  22. Сроки применения налогового вычета
  23. Заявление о распределении налогового вычета
  24. Образец заявления на имущественный вычет в налоговую инспекцию
  25. Образцы заявлений на предоставление налогового вычета
  26. Общая форма и правила написания заявления на налоговый вычет
  27. Пример уже оформленного заявления:
  28. Определим, каким правилам стоит следовать при написании заявления:
  29. Образец и примеры заявления на получение стандартного налогового вычета
  30. Личный возврат
  31. Детский возврат
  32. 3. Примеры заявлений на налоговый вычет, касающийся трех и более детей:
  33. Примеры заявления на предоставление имущественного налогового вычета
  34. Образец 4:
  35. Образец и примеры заявления на профессиональный налоговый вычет
  36. Заявление на вычет в связи с предпринимательской деятельностью:
  37. Заявление на получение налогового вычета
  38. Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет
  39. Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет

Как написать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

При покупке квартиры каждый налогоплательщик, работающий официально, имеет право на получение имущественного вычета. Возмещение складывается на основании уплаты в год 13%, исчисляемых из заработной платы.

Для получения права на выплату требуется обратиться в территориальное отделение налоговой службы. При передаче документов оформляется заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.

Обращение в инспекцию составляется в соответствии с определенными правилами. Важно заранее изучить их, чтобы не допустить ошибок при составлении. В противном случае у налогоплательщика не будет принят полный пакет документов.

Можно ли получить

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам, которые входят в список, указанный в Налоговом кодексе РФ.

Стандартные условия предусматриваются для:

Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС 3 000 рублей ежемесячно.
Пострадавшие и ликвидаторы последствий аварии на «Маяке» 3 000 рублей ежемесячно.
Инвалиды ВОВ 3 000 рублей ежемесячно.
Инвалиды, участвующие в защите СССР и РФ 3 000 рублей ежемесячно.
Герои СССР и РФ 500 рублей ежемесячно.
Участники Великой Отечественной войны 500 рублей ежемесячно.
Лица, находившиеся в момент блокады в Ленинграде 500 рублей ежемесячно.
Узники концлагерей в период ВОВ 500 рублей ежемесячно.
Лица, зараженные при авариях на Чернобыльской АЭС и «Маяке» 500 рублей ежемесячно.

Также предоставление вычета предусматривается для опекунов и родителей, имеющих детей до 18 лет и студентов-иждивенцев очной формы обучения.

Предоставление имущественного налогового вычета возможно, если:

  • продавалось дорогостоящее имущество;
  • приобреталось жилье;
  • производилось строительство имущественного объекта;
  • выкупалась собственность для нужд муниципального и государственного характера.

Когда стоит его применять

Получение вычета возможно только после регистрации объекта в собственности налогоплательщика.

Также предоставление осуществляется после получения акта приемки работ при участии в долевом строительстве. До регистрации права даже выплата процентов по ипотеке не дает возможности обратиться за вычетом.

Получить вычет можно двумя способами. В первом случае ждать окончания налогового периода не нужно.

Собрав полный пакет документов, налогоплательщику необходимо:

  • обратиться в Федеральную налоговую службу по месту проживания и подать заявление;
  • через 30 дней забрать уведомление о праве получения выплаты;
  • передать документ по месту работу в бухгалтерию.

Уведомление имеет унифицированную форму. Она регулируется приказом налоговой службы № ММВ-7-11/3@ от 14.01.2015 года. Документ получает работодатель, указанный в заявлении.

Во втором случае необходимо подождать конца года. Полный пакет документов предъявляется в налоговую инспекцию по месту проживания. После того, как сотрудники проверят бумаги и декларацию 3-НДФЛ, будет произведен возврат в соответствии с выплаченными налогами. Также дополнительно выдается уведомление, которое дает возможность получить оставшуюся сумму по месту работы.

Вычет будет подлежать выплате на протяжении стольких лет, сколько потребуется для полного погашения расходов.

Форма 3-НДФЛ за 2019 год

Пенсионеры имеют право на получение вычета за последние три года после возникновения права. При отсутствии доходов обратиться можно в следующий период, но не позже трех лет, отведенных на возврат налога.

При обращении к работодателю выплаты производятся с момента передачи уведомления, но учитывая предыдущий период. В случае отсутствия возможности возврата излишне уплаченного налога, следует обратиться в налоговую службу.

Независимо от того, какой способ получения вычета выберет налогоплательщик, каждый год на протяжении периода выплат ему необходимо будет брать уведомление для предоставление на работу или сдавать 3-НДФЛ в ИФНС.

Бланк заявления о предоставлении имущественного налогового вычета

Что появилось нового в правилах

В 2019 году были внесены некоторые изменения в налоговое законодательство России. Они касаются права на предоставление имущественного вычета.

При покупке жилья до 2019 года льготы могут быть получены с покупки до 2 000 000 рублей. Если собственность приобретена обоими супругами, каждый из них имеет право на получение вычета. Таким образом каждый владелец использует положенные ему 2 000 000 рублей, а общая сумма на семь составит 4 000 000 рублей.

Вычет по процентам при ипотечном кредитовании рассчитывается, исходя из суммы в 3 000 000 рублей. Получение возможно при обращении в налоговую службу или к работодателю.

После выплаты неизрасходованная часть переходит на следующий год. Поэтому налогоплательщик может вновь подать документы по окончании налогового периода.

Необходимые документы

Список документов, которые требуется предоставлять в налоговую службу, может меняться. Это обусловлено типом вычета, которым хочет воспользоваться налогоплательщик.

Для вычета при покупке или продаже жилья требуется иметь:

  • справку 2-НДФЛ;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • ксерокопию регистрационного свидетельства (при покупке или строительстве дома);
  • ксерокопию договора купли-продажи;
  • ксерокопию свидетельства о регистрации земельного участка;
  • ксерокопию кредитного договора при использовании целевого кредита;
  • выписку из банка об оплате жилья;
  • приходные ордеры и квитанции;
  • выписки из лицевых счетов;
  • банковские справки о выдаче кредита.

Скачать образец формы 2-НДФЛ

В случае совместной покупки жилья потребуется дополнительно приложить свидетельство о регистрации брака, заявление от обоих участников получения вычета.

Общие условия заявления

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета подается как по месту работы, так и в налоговый орган территориального расположения. Право на подачу имеют исключительно граждане Российской Федерации, которые выплачивают государству 13% от дохода.

Получение вычета невозможно, если гражданин не трудоустроен и находится на содержании государства по безработице. Также выплаты не будут произведены индивидуальному предпринимателю, осуществляющему расчет налогов по специальному режиму.

Дополнительно к заявлению нужно приложить бумаги, которые подтверждают все основания для получения вычета.

Образец заявления о предоставлении имущественного налогового вычета

Пример заявления о предоставлении имущественного налогового вычета

Для того, чтобы заполнить бланк заявления, необходимо ориентироваться на образец. Его можно взять в налоговой инспекции или самостоятельно найти в интернете. Выделяют несколько вариантов составления документа в зависимости от характера вычета.

Ниже приводится документ, который оформляется при получении вычета по строительству объекта недвижимости:

В (орган налоговой службы)

(адрес нахождения)

(данные заявителя)

(ИНН заявителя)

(паспортные данные с указанием серии, номера, даты выдачи и органа)

(адрес проживания)

Заявление

На основании статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу провести выплату имущественного налогового вычета за счет расходов, которые были произведены на строительство (наименование объекта, адрес) в размере (сумма вычета) и погашение процентов по кредитованию, используемому на строительство объекта в размере (сумма вычета).

Предоставление налогового вычета (предоставлялся в каком году или не предоставлялся). Сумма вычета (указать сумму).

К заявлению прилагаются документы:

(перечислить бумаги и подробно прописать реквизиты).

_______________ (дата составления) _______________ (подпись)

Немного отличается форма заявления для предоставление вычета при ипотечном кредитовании:

В (орган налоговой службы)

(адрес нахождения)

(данные заявителя)

(ИНН заявителя)

(паспортные данные с указанием серии, номера, даты выдачи и органа)

(адрес проживания)

(контактный телефон)

Заявление

Прошу произвести налоговый вычет при приобретении (тип объекта) на основании уплаченных мной налогов за (налоговый период) в размере (сумма).

К заявлению прикладываются документы:

(перечислить).

Количество документов (указать количество штук).

_______________ (дата составления) _______________ (подпись)

Скачать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Требования бланка

Письменное заявление создается на специальном бланке. К нему предъявляются определенные требования. Начинается документ с шапки.

В ней прописываются:

Далее составляется основной текст заявления. В начале пишется просьба вернуть излишне уплаченный НДФЛ за конкретный период. Обязательно отмечается основание для произведения выплаты (покупка, строительство жилья) и размер вычета.

Далее отражаются сведения о банке. Плательщик указывает информацию для перевода средств, прописывая это как «осуществление перечисления на счет в банке №, открытый в (указать название отделения, реквизиты и адрес)».

В конце документа ставится дата и подпись заявителя. В противном случае рассматриваться бумага не будет. Стоит помнить, что дата должна совпадать с моментом подачи, а не составления.

Распространённые виды обращений и ошибки

Документы должны быть заполнены правильно. Также подавать их необходимо в соответствии с требованиями законодательства. При составлении документа граждане часто допускают ошибки.

Выделяют наиболее распространенные среди них:

  • В документе прописывается время предоставления. Если оформляется стандартный вычет, то необходимо учитывать дату рождения ребенка.
  • При вступлении опекуна или родителя ребенка в брак, не предусматривается предоставление двойного вычета.
  • Все документы, прописанные в заявлении, должны быть приложены к нему.

Заявление должно содержать информацию, которая не противоречит действующему закону. Поэтому заранее необходимо ознакомиться с этими данными. Это поможет избежать ошибок и повторного оформления документа.

Источник: http://buhuchetpro.ru/zajavlenie-o-predostavlenii-imushhestvennogo-nalogovogo-vycheta/

Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Последнее обновление 2019-01-08 в 14:50

Образец заявления на имущественный вычет в налоговую за 2018 год такой же, как в предыдущих периодах. Этот документ является неотъемлемой частью пакета документации, который нужно подавать для получения возмещения. Отсутствие заявления служит основанием для отказа в предоставлении компенсации.

Как написать заявление на имущественный вычет в налоговую

Строгой формы, по которой нужно писать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты 2019 года, нет, хотя ФНС разработала рекомендованный шаблон. На него и нужно ориентироваться при составлении ходатайства.

Заявление на вычет на недвижимость пишется для того, чтобы обозначить желание соискателя, который подает пакет документов. В нем можно отразить не только просьбу предоставить возмещение, но и определить детали его предоставления — в каких частях выплачивать, на какой счет или карту, вернуть ли сумму из бюджета либо получать компенсацию у работодателя.

Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную — на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения — составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.

Можно также взять шаблон — распечатать или получить в окошке в ИФНС — и заполнить пустые строки. Если недвижимость оформлена на ребенка, то родители сохраняют право получить компенсацию по этому объекту, потому что расходы на покупку несли они и налоги платили тоже они.

При этом заявление к 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры пишут тоже родители, и им не нужно согласие ребенка или органов опеки. Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет воспользоваться своим правом по ст.

220 Налогового кодекса России, но уже по другому объекту недвижимости.

Если после компесации расходов на приобретение жилплощади максимальная сумма вычета не исчерпалась, то заявитель вправе получить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку или строительство другой квартиры, подав заявление и другие документы.

Пример 1

Шеховцев Владимир купил комнату в коммунальной квартире за 1 000 000 рублей. По НК РФ максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей. Владимир получил возмещение за комнату, а через 5 лет купил еще одну комнату в этой квартире также за 1 000 000 рублей и компенсировал расходы, подав необходимый комплект документов.

Если по итогам года у соискателя нет дополнительных доходов, за которые нужно отчитаться, то срока для подачи документов на возмещение нет.

Соискатель вправе подать заявление на имущественный вычет в любое время года.

Если же по итогам года у соискателя были дополнительные доходы, за которые он должен отчитаться, то декларацию и, соответственно, заявление он подает до конца апреля нового года.

Пример 2

Грудинин Игорь купил дом за 4 000 000 рублей в 2016 году и готовит документы на имущественный вычет. Его зарплата в компании «Модный стиль» равна 50 000 рублям в месяц.

В 2018 году он сдал в аренду машину на полгода и получил за это плату в размере 100 000 рублей.

До конца апреля 2019 года ему нужно отчитаться за доход по аренде, а также добавить к декларации лист об имущественном вычете и написать заявление о его предоставлении.

Если бы у Игоря Грудинина не было доходов от аренды, подать документы на вычет он мог бы в течение 2019 года в любое время.

Важно! О необходимости подать декларацию в установленный срок плательщик уведомляется налоговой инспекцией заблаговременно путем направления ему налогового уведомления.

Заявление прикладывается сразу к общему пакету документации либо сдается после камеральной проверки и вынесения положительного решения.

Образец заполнения заявления на налоговый вычет при покупке жилья

Образец заявления в ИФНС на имущественный вычет в 2019 году утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@, изданном в 2017 году 14 февраля.

Скачать образец заявления на имущественный вычет в налоговую можно здесь.

Этот образец является новой рекомендованной формой заявления на возврат налогового вычета при покупке квартиры, бланки которой выдают инспекторы при обращении за ними в операционном зале инспекции.

Бланк заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры состоит из 3 листов:

  • титульный;
  • лист о платежных реквизитах;
  • информация о заявителе — паспортные данные.

На третьем листе нужно заполнить информацию в точности по паспорту. В блоке адреса не требуется заполнять все графы. В случае регистрации в городе нужно заполнять только выделенные строки. Если прописка — в ином населенном пункте, то, напротив, заполнению подлежат графы района, и населенного пункта.

Однако придерживаться этого бланка необязательно. Допускается написание заявления в произвольной форме.

Пример заявления на вычет за квартиру в произвольном виде:

Начальнику Межрайонной инспекции ФНС России № 23

Первомайского р-на г.Ростова-на-Дону

Додохян Т.М.

От Красюковой Е.В.,

проживающей по адресу:

ИНН:

Телефон:

заявление.

Прошу предоставить имущественный налоговый вычет в размере 31 200 (тридцати одной тысячи двухсот) рублей на основании поданной декларации 3-НДФЛ. Указанную сумму прошу перечислить на счет:

Подпись:                                                                                                                                 Дата:

Скачать пример можно здесь.

Если это не первый год получения возмещения, то нужно писать: «… предоставить остаток имущественного налогового вычета…». В тексте рекомендуется указать поименный перечень приложений — всех прикладываемых документов, и общее число листов всех документов.

Реквизиты карты легко узнать, воспользовавшись терминал или банкоматом — в разделе личного кабинета есть функция запроса платежных реквизитов.

Образец заявления на вычет по ипотеке

Если заявитель купил жилье с участием ипотечных средств, то ему компенсируются и расходы по уплате процентов в размере 3 000 000 рублей. Согласно ст.220 Налогового кодекса России, получить возврат по процентам можно после исчерпания компенсации по основной сумме — за покупку жилья.

Когда основная сумма будет полностью выплачена, заявитель каждый новый год подает справку 2-НДФЛ, справку из банка об уплаченных процентах и заявление. Оно такое же, как и по обычным расходам, — т. е.

может быть в произвольной форме либо по рекомендованному образцу ФНС России. Компенсация по процентам — 390 000 рублей.

Она будет выплачиваться по мере уплаты процентов — в течение 10, 20 и более лет, это зависит от условий ипотечного договора.

Каждый год нужно будет подавать новую декларацию о доходах, чтобы отмечать в ней остаток вычета, переходящий из года в год. Также каждый год подается заявление, ведь сумма уплаченных налогов, а соответственно, и сумма возмещения, ежегодно может различаться, поэтому нужно писать новое заявление и подкреплять его декларацией и справками.

Образец доступен для скачивания здесь.

Заявление о разделении долей имущественного вычета

Если квартира приобретена после заключения брака, то она является общей. Даже если в праве собственности не определены доли и по документам жилье целиком принадлежит одному из супругов, второй имеет на него равноценное право. Это право проецируется и на возможность получения имущественного вычета.

Супруги составляют заявление о распределении долей при возвращении уплаченных налогов. Доли разделяются по усмотрению сторон — соразмерно зарплатам и уплаченным суммам НДФЛ либо пополам либо в пользу кого-то из четы.

Этот образец можно скачать по ссылке.

Также вычет может получить полностью один из супругов, но от него требуется письменное и заверенное согласие второго на предоставление ему возмещения.

Заявление на уведомление на имущественный вычет в 2019 году

В ИФНС подаются 2 вида заявления. Соискатель сами выбирает, какое приложить к документам. Можно как написать заявление о предоставлении вычета в виде прекращения удержаний с зарплаты, так и сформировать заявление на возврат имущественного вычета.

Пример 3

Красюкова Екатерина купила квартиру за 3 000 000 рублей. Она работает в ООО «Лакомка» кондитером, ее заработная плата установлена в размере 20 000 рублей. Работодатель удерживает из них 13%, и Красюкова получает только 17 400 рублей.

Она подала документы в налоговую. Получив положительный ответ-уведомление, она написала заявление в организацию на имущественный вычет, и со следующего месяца работодатель перестал удерживать из ее зарплаты НДФЛ в размере 2 600 рублей.

Учитывая, что возврат составляет 260 000 рублей, то в ближайшие 100 месяцев, или 8 лет и несколько месяцев, Екатерина Красюкова будет получать полный оклад. Но в любой момент она может остановить этот процесс и подать в налоговую заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета в виде возврата — тогда ей будет возвращена сумма за год, а не по месяцам.

Образец можно скачать здесь.

Пример 4

Красюкова в течение 2 лет получала свою зарплату целиком — без удержания НДФЛ.

Затем, в декабре 2017 года, она написала заявление работодателю и уведомила ИФНС о том, чтобы выплаты подобным образом больше не производились.

Прошел 2018-ый год, и она подала заявление на получение налогового вычета при покупке квартиры 2019 года в январе. После проверки ей на счет поступил возврат за все 12 месяцев 2018 года — 31 200 рублей.

Через год она снова сможет подать заявление для продолжения выплат.

Итоги

  1. Заявление на вычет можно подать сразу с документами, а можно — после проверки декларации, т.е. через 3 месяца.
  2. Получатель вычета может получить в налоговой уведомление для работодателя и подать заявление ему, чтобы с зарплаты получателя не удерживали НДФЛ.
  3. Заявление можно написать по шаблону ФНС, а также в произвольном виде.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/imushhestvennyj-vychet/zayavlenie-na-predostavlenie-imushhestvennogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/

Образец заявления о предоставлении имущественного налогового вычета

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета является основным элементом при составлении документов на возврат НДФЛ, связанных с приобретением собственности. Существуют несколько требований для заполнения заявления, которые необходимо соблюдать.

Когда возникают налоговые вычеты?

Какими бывают вычеты при покупке жилья?

Какие расходы учитываются при приобретении жилья?

Какие документы составляются при вычете?

Сроки применения налогового вычета

Заявление о распределении налогового вычета

Образец заявления на имущественный вычет в налоговую инспекцию

Когда возникают налоговые вычеты?

Имущественные вычеты применяются к доходам со ставкой 13%.

Согласно НК РФ имущественные вычеты возникают в следующих случаях:

  • при продаже собственности (квартиры, дома, комнаты);
  • равная компенсация стоимости имущества, которая изымается у налогоплательщика;
  • при расходовании средств на покупку жилья;
  • при уплате процентов, если оформлен кредит на жилье (например, ипотечное кредитование).

Данные вычеты закреплены в ст. 220 НК РФ. Заявление на налоговый вычет заполняется и подается в инспекцию в случаях, указанных в пп. 3, 4 приведенного выше перечня.

Какими бывают вычеты при покупке жилья?

На сегодняшний день имущественные вычеты при покупке жилья становятся востребованными. Существует несколько их видов:

  • вычеты могут быть представлены как прямые расходы непосредственно на приобретение квартиры, дома, комнаты или же как инвестиции в строительство и покупку земельного участка;
  • вычеты определяются как проценты по кредитам для приобретения собственности.

Стоит отметить, что для налогового вычета существуют следующие ограничения на сумму объекта:

  • 2 млн руб. — при покупке жилья, при этом есть возможность использовать такой вычет в полном объеме: если стоимость одного объекта меньше указанной суммы, то вычет можно использовать по нескольким другим объектам;
  • что касается процентов, то здесь сумма вычета составляет 3 млн руб., но его можно использовать исключительно по одному объекту.

Согласно ст. 220 НК РФ и тот и другой налоговый вычет могут быть использованы одновременно на один и тот же приобретаемый объект.

Вычет могут использовать родители или опекуны для приобретения жилья на своих несовершеннолетних детей.

Кроме того, возможно получить налоговый вычет при долевом участии — владельцы долей по отдельности могут воспользоваться имеющимся у каждого из них правом на вычет.

Вычетом нельзя воспользоваться, если расходы на приобретение жилья были произведены за счет средств государства или материнского капитала.

Какие расходы учитываются при приобретении жилья?

Гражданин может приобрести жилье в готовом виде или же в недостроенном. Объект может быть построен при долевом участии в строительстве или своими силами. Чтобы получить полагающийся имущественный вычет, необходимо учитывать все затраты, осуществленные при строительстве дома, квартиры или комнаты.

Существуют и другие виды расходов, которые необходимо учесть при подаче заявления на налоговый вычет в инспекцию. Так, дополнительно можно учесть проектировочные расходы, расходы на разработку сметы, расходы на строительство и достройку, а также на закупку материалов, на отделку, на подсоединение объекта к жизненно необходимым ресурсам (вода, электроэнергия, газ, тепло и пр.).

Расходы на строительство и достройку включаются в случае, если объект приобретен недостроенным или подобное условие оговорено в договоре купли-продажи объекта.

Какие документы составляются при вычете?

Для того чтобы получить имущественный вычет, налогоплательщику-физлицу необходимо подать следующие документы в ИФНС:

  • свидетельство о собственности — выдается при приобретении жилья;
  • договор покупки на определенную дату, а еще это может быть договор долевого участия;
  • акт приемки-передачи объекта;
  • свидетельство о рождении или опеке (если жилье приобретается на несовершеннолетнего ребенка);
  • договор ипотеки или целевого займа, который заключается непосредственно с банком;
  • платежные документы, подтверждающие осуществление всех расходов, связанных с покупкой жилья.

Также составляется заявление на имущественный вычет и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Сроки применения налогового вычета

Каждый гражданин может получить имущественный вычет только после того, как у него на руках появится свидетельство о праве собственности или акт приемки готового объекта долевого строительства. Стоит учесть, что наличие других документов не является основанием для получения налогового вычета.

Имущественный вычет можно получить в текущем налоговом периоде или в следующем после него. Для этого нужно обратиться в ИФНС по месту жительства с необходимыми документами.

ИФНС проверяет документы и имеет право не принять их, если в них имеются какие-либо ошибки или же предоставлен неполный пакет.

Если с документами все в порядке, то налоговый орган рассматривает заявление в течение месяца и после этого выдает уведомление о возможности получить налоговый вычет с тем, чтобы налогоплательщик отнес это уведомление своему работодателю и, не дожидаясь окончания налогового периода, смог начать получать причитающийся вычет.

Вторым способом является подача налоговой декларации в следующем году. Необходимо также обратиться в ИФНС с пакетом документов, который должен включать и заполненную декларацию 3-НДФЛ.

ИФНС рассматривает заявление о возврате налога в течение 3 месяцев. По истечении указанного срока при отсутствии вопросов у налоговиков в адрес физлица, налоговые органы возвращают денежные средства на расчетный счет налогоплательщика, определенный в заявлении.

Налоговый вычет вправе получить каждый гражданин при условии, что с его дохода работодатель удерживает НДФЛ. При этом необходимо представить справку 2-НДФЛ в налоговый орган.

Указанный вычет можно применять с года появления права на него и использовать в дальнейшем, если налогоплательщик получает доход, с которого начисляется и уплачивается подоходный налог. Использование вычета возможно в течение стольких лет, сколько необходимо для его полного исчерпания (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Пенсионеры могут использовать вычет только по трем годам, предшествующим году появления права на него (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Если работодатель получил уведомление о налоговом вычете налогоплательщика, то он обязан начать представлять вычеты его с момента получения применительно ко всему доходу, полученному за год. Если сумма вычета превышает сумму НДФЛ за год, то осуществит возврат налога уже сама ИФНС.

В случае если налоговый вычет растянулся на несколько лет, то ежегодно необходимо производить следующие действия:

  • получать уведомление для места работы в начале отчетного года, для этого вновь потребуется заявление о получении такого уведомления;
  • представлять документы и заполненную декларацию 3-НДФЛ по окончании каждого налогового периода вместе с заявлением о возврате НДФЛ.

Заявление о распределении налогового вычета

Достаточно часто встречается, когда налогоплательщик получает зарплату в нескольких организациях. В этом случае необходимо распределить налоговый вычет по всем работодателям, запросив у налоговой несколько уведомлений. В заявлении следует указать всех работодателей и суммы налогового вычета.

Если налогоплательщик сменил работу, то ему следует запросить у налоговиков новое уведомление, которое должно быть направлено в адрес нового работодателя.

Стоит отметить, что ИФНС вправе проверить информацию налогоплательщика о смене работы в предоставленной декларации 3-НДФЛ за отчетный период.

Также налогоплательщику необходимо будет представить справки о доходах за отчетный период, где будет указан доход на предыдущем и новом предприятии.

Если налогоплательщики приобретают жилье в долевую собственность, то они имеют право на распределение налогового вычета.

Однако здесь могут возникнуть проблемы, если общая сумма всех расходов по приобретению меньше суммы возможных вычетов.

Здесь возможен вариант, когда один из собственников получает имущественный вычет в полном объеме, а другие используют вычет частично или переносят его на прочие объекты.

Образец заявления на имущественный вычет в налоговую инспекцию

Согласно приказу ФНС РФ от 3 марта 2015 года № ММВ-7-8/90 заявление на возврат НДФЛ подается по-новому с 12 апреля 2015 года. Ранее подобное заявление составлялось произвольно.

А вот особой формы заявления на получение уведомления для последующей его передачи работодателю в настоящее время не существует. Его можно оформить по общеустановленным требованиям.

В левом верхнем углу заявления указывается ИФНС по месту жительства, куда будут представляться документы на налоговый вычет. Далее указывается, от кого подается заявление, а именно: полное Ф. И. О.

налогоплательщика, его адрес проживания, ИНН, паспортные данные (номер, серия, кем выдан, год выдачи документа). Также необходимо указать контактный телефон.

В середине документа пишется слово «заявление». Далее излагается основная просьба налогоплательщика — получение уведомления.

Следует описать причину, по которой понадобилось такое уведомление (например, покупка квартиры), указать адрес нахождения приобретенной собственности, информацию о работодателе, перечислить документы, которые прилагаются к заявлению.

Это могут быть копии свидетельства о праве собственности, договора купли-продажи собственности, платежных требований. Необходимо прописать количество листов, приложенных к заявлению.

Оригиналы документов должны быть представлены следующие: справка о доходах 2-НДФЛ, справка из банка о начисленных и уплаченных процентах за период (если жилье приобретено в ипотеку или по целевому кредиту). В конце заявления ставится подпись налогоплательщика и дата составления документа. Образец заявления можно скачать здесь.

Скачать образец.

***

Заявление выступает одним из важнейших документов при оформлении налогового вычета. Прежде чем подавать документы, налогоплательщик должен уточнить все правила и нюансы, а также выбрать, оформить вычет у работодателя либо осуществить возврат НДФЛ через налоговую инспекцию.

Источник: https://okbuh.ru/ndfl/obrazets-zayavleniya-o-predostavlenii-imushhestvennogo-nalogovogo-vycheta

Образцы заявлений на предоставление налогового вычета

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Обращение в налоговую службу должно подкрепляться письменным заявлением. Если вы собираетесь требовать налоговый вычет, то следует подготовить документы заранее и написать заявление с просьбой выделить полагаемую компенсацию.

Расскажем, как правильно написать заявление по разным типам налоговых выплат.

статьи:

Общая форма и правила написания заявления на налоговый вычет

Существует общая форма для заявления на возврат налогового вычета, которую можно скачать здесь в формате WORD

Вы можете воспользоваться ей – или оформить документ по-другому.

Ниже рассмотрим возможные варианты заявления в зависимости от типа налоговой компенсации.

Пример уже оформленного заявления:

Требования к документам одинаковы.

Определим, каким правилам стоит следовать при написании заявления:

  1. Обязательно должна быть «шапка», где указывается наименование органа, в который обращаетесь. Лучше спросить у представителя налоговой, как вписать правильней название отдела. Там же указывается информация о заявителе – ФИО, контактные данные, адрес проживания.
  2. Название документа.

    По середине строки, без кавычек и точки в конце следует написать – «Заявление на получение налогового вычета» или просто «Заявление».

  3. В содержательной части документа следует вписать свою просьбу, указать, какой вид компенсации вы желаете получить, какие у вас есть на это основания.

  4. Важно вписать номер лицевого счета и все реквизиты банковской организации, куда будут перечислять средства.
  5. Далее не забудьте перечислить документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.
  6. Дата и подпись также обязательна в конце документа.

К нижеперечисленным примерам правила – такие же.

Образец и примеры заявления на получение стандартного налогового вычета

Такой вид налоговой компенсации может быть оформлен только на совершеннолетнее лицо, но при разных типах компенсации:

Личный возврат

То есть, компенсация полагается именно гражданину, обращающемуся с заявлением в органы.

Детский возврат

В этом случае возврат положен на ребенка гражданина, обратившегося в службу. Такой вычет получается родителями, опекунами или законными представителями ребенка.

3. Примеры заявлений на налоговый вычет, касающийся трех и более детей:

Как вернуть налоговый вычет за платные роды – инструкция

Стандартный налоговый возврат оформляется 1 раз в год.

Конечно же, с предоставлением соответствующих документов – например, на детей должны быть поданы свидетельства о рождении, а опекуны или представители должны иметь при себе доверенность, оформленную у нотариуса.

Примеры заявления на предоставление имущественного налогового вычета

На основе этих примеров вы сможете написать свое личное заявление.

Образец 4:

Не забывайте в конце документа ставить дату подачи заявления и свою подпись.

Образец и примеры заявления на профессиональный налоговый вычет

Налоговая компенсация может быть возвращена гражданину при нескольких условиях, а не просто за хороший труд или заслуги.

Приведем несколько примеров.

Заявление на вычет в связи с предпринимательской деятельностью:

Другие заявления на возможные вычеты оформляются так же.

Заявление на получение налогового вычета

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.

Прежде всего, отметим, что структура заявления и его содержание будут зависеть от того, какой путь подачи заявления Вы выбрали: через ФНС или через работодателя. Кроме того, имеет большое значение, какой именно вид налогового вычета Вы хотите получить:

  • стандартный на детей
  • социальный
  • имущественный.

Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет

Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.

В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес.

 В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета.

В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.

Скачать образец заявления на получение стандартного вычета на ребенка

Существует также понятие двойного налогового вычета на ребенка. Это значит, что один родитель может отдать свое право на вычет другому родителю. Поясним на примере.

Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. 21.10.2005 г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).

В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.

Скачать образец заявления на получение двойного вычета на ребенка

А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.

Скачать образец заявления об отказе от своего вычета на ребенка

Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет

Оба этих вычета можно получить двумя способами.

Способ первый – обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае заявление на предоставление вычета заполняется по определенной форме. Сначала указываются данные налоговой, в которую подается заявление, а также сведения о налогоплательщике, претендующем на вычет.

После пишется наименование документа – «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.

Скачать образец заявления на предоставление вычета при обращении в налоговую инспекцию

Способ второй – получить имущественный, а начиная с 01.01.2016 года и социальный налоговый вычет, через своего работодателя. Но в этом случае Вам придется посетить ФНС минимум два раза: первый раз – чтобы подать заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет, а второй раз примерно через месяц, чтобы его забрать.

Скачать образец заявления для получения уведомления в налоговой инспекции

В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.

После получения уведомления в налоговой инспекции, необходимо заполнить заявление на получение вычета у работодателя. В шапке пишутся стандартные сведения: фамилия, имя, отчество работодателя и собственные ФИО, ИНН и адрес по прописке.

Затем пишется слово заявление и непосредственно его текст. В нем работник просит предоставить вычет (имущественный либо социальный) и указывает номер и дату уведомления о подтверждении права на вычет. В конце заявления ставится его дата и подпись с расшифровкой налогоплательщика, претендующего на вычет.

Скачать образец заявления о предоставлении имущественного вычета при получении через работодателя

Источник: https://nalogu-net.ru/zayavlenie-na-poluchenie-nalogovogo-vycheta/

Большой налог
Добавить комментарий